增值税
28.现金支付的已证实虚开发票如何处理？
我公司员工2023年因公出差，用现金垫付了住宿费，报销时提供了一张住宿服务 的增值税普通发票，我公司已入账并且税前扣除。2024年税务机关通知我公司这张发票为 已证实虚开的增值税普通发票，我公司已经无...
26.60日内未补开发票，60天后补开，能否扣除相关费用？
税务机关在对我公司的税务稽查中，发现我公司2023年度销售费用中列支的一项 运输费没有取得发票，我公司已经完成2023年度企业所得税汇算清缴，对该项费用并没有 纳税调增。税务机关向我公司下达了《税务事...
25.承租房产装修后转让，转让“装修资产”应开具什么凭证？
我公司2023年租赁房产装修了一家快捷酒店，现在关于“转让装修”资产，受让方 与出租人重签租赁协议，请问我公司转让装修资产向受让方开具什么凭证呢？...
18.支付加价电费可以用分割单扣除吗？
我公司承租园区的办公楼，园区按照国家电网当月给出的指导电价收费，同时收取 转供电环节线损电费，为购电费用的10%。请问这种情况下，我公司可以凭借电费分割单 税前扣除吗，还是需要取得园区开转售电发票才能...
13.企业之间互相提供服务如何开票和税前扣除？
我公司与劳务派遣公司合作，由劳务派遣公司派遣员工到我公司上班，但是，派遣 员工的房屋租赁费由劳务派遣公司承担，即劳务派遣公司把钱付给我们，我公司统一支付 给房屋出租方。房屋出租方开具租赁费发票给我公司...
11.退出竞标不予退回的保证金能否凭收据进行税前扣除？
我公司支付的投标保证金，由于我方原因，退出竞标，对方不予退回，也不给我方开 二、企业所得税 具发票，仅开具收据，请问我方可以将该笔支出在企业所得税税前扣除吗？...
6.支付违约金应该取得什么凭证进行税前扣除？
我公司承租一处房产，房东为自然人，租期2年，每月租金10万元，约定任意一方 如果违约需要向对方支付违约金20万元。我公司在半年之后退租，房东收取了20万元的 违约金，请问我公司支付违约金应该取得什么凭...
5.支付赔偿金应该取得什么凭证进行税前扣除？
我公司为货运公司，在运输过程中由于我方责任给委托方造成货损，根据合同需要 向对方支付赔偿金，请问我公司支付赔偿金应该取得什么凭证用于税前扣除？...
4.接受个人提供的、单次不超过20000元的服务如何税前扣除？
我公司聘请专家（未办理税务登记或临时税务登记）为我公司培训，支付授课费用 15000元，未超过20000元，请问是否属于未达增值税起征点的情况，我公司是否可以凭收 款收据税前扣除？...
2.个体工商户开具的收据能否作为扣除凭证？
我公司为建安企业，因工程需要偶尔会去街边的五金店购买一些用具，每次金额都 不超过500元，对方会给我公司提供收款收据，但是不提供发票，请问这种是否属于小额零 星业务？我公司是否可以凭收款收据税前扣除？...
300.“公司十农户”模式的适用条件？ 疫苗给农户，养殖期间上述禽苗、饲料等所有权归属于农户，如果用不完对方可以自行处 理。养殖到一定标准后，我公司进行回收，请问我公司是否适用增值税免税政策？
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297.如何确定视同销售的产品价格？
咨询免费赠予视同销售的价格优先顺序。我公司之前没销售过同类产品，请问是 必须采取公司平均利润率还是可以直接采用10%的税率？因为我公司平均利润率较高，想 直接采用10%的税率，但是不知道是否有优先顺序...
295.4S店收取的代办费如何缴税？
4S店销售车时同时收取车款和落户代办费，请问这部分代办费要按照价外费用依 一、增值税 据13%的税率计税吗？如果代办费单独收取是否就可以按6%缴税呢？...