企业所得税
100.私车公用报销油费是否需要缴纳个人所得税？
我公司轻资产运行，公司没有自有车辆。我公司跟员工签订了无偿使用车辆的协 议，报销员工的油费等费用，请问是否合规？是否需要缴纳个人所得税？ 我公司的自有厂房中有一处目前闲置，请问是否需要就其缴纳房产税？...
87.公司替员工承担个人所得税，如何进行个人所得税申报？
公司愿意承担员工的个人所得税，申报个人所得税怎么申报？ 我公司在自贸区注册了营运总部，根据政策对高管有人才补贴的个人所得税返还， 地方管委会根据企业选择打到公司或者高管的个人账户，这两种方式选择对于高...
69.取得两处以上工资薪金合计不超过12万元,是否需要进行个人所得 税汇算清缴？
张三在A公司确定年综合收入6万元，申报个人所得税为0；在B公司取得年综合 收入5万元，申报个人所得税0，A公司、B公司均扣除5000元。张三年底综合汇算的时候 没有超过12万元，根据国家税务总局公告2...
4.差旅费津贴、误餐补助。 67. 给特定员工按月发放的误餐补贴是否需要代扣代缴个人所得税？
我公司设有食堂，员工可以免费就餐。我公司销售部门的员工，因经常不能返回 公司吃饭，所以我公司每个月会支付销售部门员工每人500元餐费补助，请问这500元 属于误餐补助吗？ 自然人A和公司B共同设立了新...
46.财税〔2003〕158号文件中的“纳税年度终了后”应如何理解?
财税[2003］158号文件中提到的“纳税年度终了后”这个纳税年度指的是12月 31日还是个人所得税汇算清缴结束，即次年的6月30日？...
40.已经毕业的“大学生”实习生的个人所得税如何代扣代缴？
我公司新招的一个2023年毕业生，由于其在考公，需要保留应届生身份，因此一直 没缴纳社会保险费、公积金，我公司对其个人所得税按实习生的身份申报，请问这种情况应 该怎么正确处理？...
31.日 自然人合伙人从合伙企业取得的工资薪金如何缴纳个人所得税？
我为一个合伙企业的自然人合伙人，同时在该合伙企业任职，合伙企业每月向我发 放工资。请问，我是否应该按照工资薪金所得缴纳个人所得税？...
29.个人独资企业因暴雨导致库存报废,所造成的损失可以扣除吗？
我公司为个人独资企业，主营业务为修车，2024年暴雨导致仓库被淹，仓库的汽车 零部件全部进水报废。请问，这样的损失在计算个人独资企业经营所得时可以扣除吗？需 要准备什么材料作为证明材料？...
300.企业所得税预缴多缴税款如何处理？
我公司在企业所得税年度汇算清缴之后，发现公司在预缴的时候多缴了税款，请 问，我公司应该如何处理？ 假设张三户籍地在成都，目前在上海工作，在上海租房，房租每月4500元。 2024年1～3月，张三的工作...
298.子公司员工获得母公司的股权激励,相关费用如何扣除？
子公司的员工获得了母公司授予的限制性股票和股票期权对应的股权激励，股权 激励对应的个人所得税都缴纳在子公司或子公司所在地的税务局，请问，这部分股权激励 的费用可以在子公司税前扣除吗？...
296.有关联公司但是不填报关联交易表,有什么风险吗？
我公司每年上报的关联交易表，如果有关联公司但是不填报，有什么风险吗？ 生产型出口企业收入的确认，合同约定180天收款，且发出商品海上运输时间特别 长，这期间产品有任何问题都是企业责任，即虽发出商品但所...
294.月 股票溢价转增股本，应于何时确认企业所得税收入？
我公司持有境内另外一家公司的股权，被投资企业将股票溢价所形成的资本公积 转为股本，请问，我公司应于何时确认企业所得税收入实现？...
293.企业所得税预缴方式需要在税务局备案吗？
企业所得税预缴选择是按照月度或者季度的实际利润额预缴，还是按照上一纳税 年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，需要先在税务局备案吗？...