出口退税
3.喜 善意取得虚开的增值税专用发票是否需要加收滞纳金？
我公司被税务稽查通知有几张已经抵扣的增值税专用发票，是已证实虚开的增值 税专用发票，我公司已经按照要求进行了进项税额转出处理，请问，如果我公司被认定是善 意取得，是否需要缴纳滞纳金？ 专管员通知我公司...
3.一般纳税人月收入小于10万元能减免附加税费吗？
我公司是增值税一般纳税人，某月的收入仅有8.9万元，我公司正常申报缴纳增值 税，请问我公司能减免附加税费吗？ 增值税即征即退的企业，附加税计税基础是最终实缴税额还是当月应纳税额？ 我单位是一家建筑施工...
40.实际结算金额超过合同总价50%，未另签合同，需要补缴印花税吗？
我公司签订的合同约定了暂定总价，在执行中实际结算金额超过暂定总价50%， 暂定总价已经缴纳了印花税，多结算的50%没有另签合同，请问，我公司可以不缴印花 税吗？ 我公司签订的建安合同中明确了合同金额，...
76.股权转让后公司收到的留抵税额退还给原股东，应如何进行税务 处理?
我公司于2023年12月31日做了股权转让交割，截至股权交割点账上还有约 80万元的留抵税额，原协议约定这80万元留抵税额归原股东所有，现收到税务局退回的这 笔留抵税额80万元，请问如何退还给原股东？...
300.企业所得税预缴多缴税款如何处理？
我公司在企业所得税年度汇算清缴之后，发现公司在预缴的时候多缴了税款，请 问，我公司应该如何处理？ 假设张三户籍地在成都，目前在上海工作，在上海租房，房租每月4500元。 2024年1～3月，张三的工作...
296.有关联公司但是不填报关联交易表,有什么风险吗？
我公司每年上报的关联交易表，如果有关联公司但是不填报，有什么风险吗？ 生产型出口企业收入的确认，合同约定180天收款，且发出商品海上运输时间特别 长，这期间产品有任何问题都是企业责任，即虽发出商品但所...
246.房地产开发公司前期形成的亏损可以弥补未来的所得吗？
我公司为房地产开发公司，2024年土地增值税清算缴纳了很多税，利润表形成亏 损，公司不开发新项目，请问，这些亏损可以弥补库存房未来5年的所得吗？...
118.出口测试品但无收入，是否缴纳企业所得税？
我公司出口了一套120元的测试品，没有境外收入，报关报的是“货样广告品”，此 项业务我公司按视同销售缴纳了增值税，请问此项业务需要缴纳企业所得税吗？...
78.退回的股权转让款，应如何处理？
我公司于2022年2月签订协议，向关联方转让我公司持有的股权，当年已收到股 权转让款，由于特殊原因未能办理工商变更。但已于2022年汇算清缴确认申报了股权转让 所得。2023年年末由于明确无法办理工商...
260.高新技术企业证书到期后能否享受增值税加计抵减？
我公司的高新技术企业原证书上到期日是2023年12月3日，新证书开始日期是 2023年12月12日。请问我公司2023年12月还能否享受增值税加计抵减政策？如果后 期我们不符合政策条件，之前符合条件时...
237.可以用总公司软件著作权备案，分公司退税吗？
总公司享受软件行业即征即退政策，现在业务都转移到新设分公司，总公司只剩出 租业务。请问能以分公司名义退税吗（用总公司软件著作权备案），总公司不退税（总公司 没有生产业务)？...
231.客户丢失发票我方能否红冲？
我公司向客户开具增值税专用发票，对方丢失了发票，要求我公司红冲那张发票并 重新开具，我公司可以这样操作吗？如果不能红冲的话，客户如何操作是合规的呢？...
228.残疾人增值税即征即退税收优惠对应的收入比例如何划分？
关于雇佣残疾人增值税即征即退政策，财税[2016］52号文件规定“本通知第一条 规定的增值税优惠政策仅适用于生产销售货物，提供加工、修理修配劳务，以及提供营改增 现代服务和生活服务税目（不含文化体育服...