123.公司和个人借款往来是否视同销售？
公司和个人资金往来很频繁，公司欠个人（非股东）200万元一直没有归还；另有其 他个人（非股东）欠公司70多万元，以上欠款都一年多没有归还，也没有约定利息，请问是否 有涉税风险？...
122.捐赠设备给红十字会是否视同销售？
我公司打算通过红十字会捐赠1台设备给医院，红十字会开票据给我公司，请问这台 设备应如何进行纳税申报？如企业列入营业外支出，增值税上是否要视同销售缴纳增值税？...
119.购进货物用于业务招待是否视同销售？
我公司为房地产开发企业，购进茅台酒取得增值税专用发票，一部分用于业务招 待，另一部分计入库存商品作为收藏，请问进项税额可以抵扣吗？如果取得的是增值税普 通发票，用于请客吃饭需要视同销售吗？...
115.积分兑换礼品是否需要视同销售？
我公司是一家电商公司，是增值税一般纳税人。我公司的促销手段是积分制，客户 购买商品获得积分，累积积分可以兑换在售商品，请问对于客户用积分兑换的商品，我公司 是否需要视同销售、缴纳增值税？购进商品的进项...
111.已交付但未审计结束的项目如何确认增值税纳税义务发生时间？
我公司与城投公司签订“城市照明工程项目灯具检测合同”，所有工作已经于 2023年12月交付完毕，已提供正式检测报告。合同约定“全部工程验收合格、乙方提供正 式检测报告、最终检测费用经甲方及上级主管部门...
110.已使用但未结算的建筑工程如何确认增值税纳税义务发生时间？
我公司承接的工程项目实际已完工，此时甲方审核的工程量差不多是合同额的 90%，接着甲方进行一审、二审，基本上一年后甚至两三年后才能给我公司办理跋工结算定 案单，我公司再开最后的发票。然而实际上在我公司...
109.未收回的借款利息，增值税纳税义务发生时间如何确定？
我公司对外借出一笔款（对公司），借款日期在2023年1月1日，合同约定2023年 12月31日一次性还本付息。但2023年12月1日对方由于资金紧张，预计不能按期还 款，所以找我公司签了补充协议，把这...
108.只约定“按工程进度付款”是否属于“书面合同未确定付款日期”？
我公司签订的工程施工合同关于付款只约定“按工程进度付款”，再无其他约定，请 问这种情况下，增值税纳税义务发生时间是否属于“书面合同未确定付款日期的，为服务、 无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的...
107.预收款销售货物如何确认增值税纳税义务发生时间？
我公司有一笔设备销售业务，合同约定总金额150万元，2024年1月预收了客户 90万元货款，3月发货按客户要求先开了50万元发票，剩余发票待设备验收后再开具。客 户人员变动、设备参数不达标导致一直未能...
105.建筑施工分期付款如何确认增值税纳税义务发生时间？
我公司是一家建筑工程公司，给一家公司盖办公楼，付款方式为：工程完工验收后 付款80%。现在工程完工了，但没验收，请问我公司增值税纳税义务时间如何确认？...
104.销售不动产如何确认增值税纳税义务发生时间？
我公司从其他工业企业购买了一处厂房，总价款3000万元，采取分期付款形式，每 一、增值税 年付1000万元，最后在2026年11月付清。我公司实际从下个月就开始使用厂房，但对方 和我公司商定在2026...