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税务问答（281）

• 132.向政府捐赠应该取得什么税前扣除凭证？ 这笔捐赠我们还有其他什么需要注意的问题吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

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  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 72.提供咨询服务应于何时确认企业所得税收入？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司与科技厅签订“技术咨询服务合同”，合同约定服务期限为2023年12月 28日至2024年3月31日。约定付款方式：（1）合同签署后15个工作日内，乙方向甲方提 交合同总价30%（22万元）的等额发票，甲方向乙方支付等额首付款。（2）完...

  1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15
• 66.增值税与企业所得税的收入差异如何处理？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司是汽车零配件加工企业，某客户对钢材有特殊要求，委托我公司代采购。合 同形式大致是收取代理服务费或者直接明确是代采购业务。增值税方面，供应商给我公司 全额开具发票，如1000万元，我公司全额进行进项税额抵扣，我公司再将货款全额十代理 服...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 61.提前开具发票业务，可以确认企业所得税收入吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  母公司向子公司采购一套设备，子公司现在还在筹建阶段，还不具备生产能力，实 际交货时间预计在一年以后。母公司与子公司签订合同约定分期收款并要求子公司先开 具增值税发票。由于已经开具了发票，子公司在开票当月确认企业所得税收入实现，请问 这种做法...

  1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15
• 40.实习生工资税前扣除是否需要开具增值税发票？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司招用了几名大学生实习生，与大学签订了三方协议，请问我公司想要税前扣 除向实习生支付的工资，是否需要取得对方代开的增值税发票？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 37.取得以前年度未扣除的费用发票,应如何处理？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司在2023年有一项支出，会计上已经作为费用处理。但2024年10月对方才 向我方开具发票，金额36万元，请问增值税可以抵扣吗？企业所得税如果已经在2023年汇 算清缴进行纳税调增了，是不是需要更正2023年的纳税申报才能扣除？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 34.房地产开发企业支付的挡光费应凭何种发票税前扣除？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  房地产开发企业支付的挡光费，后附身份证、房产证、银行转账记录、社区证明，能 否在税前扣除？ 我公司2020年7月向A公司预付1笔煤炭采购货款520万元，并于2020年下半 年收到货物，并转手销售，但A公司一直未开发票，我公司于2020年年底...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 32.独立董事费用税前扣除需要劳务费发票吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司雇佣了独立董事，请问必须取得劳务费发票才能在企业所得税税前扣除吗？ 我公司有一笔暂估应付账款7万元，对应的是固定资产，对方没给开发票，钱不要 了，发票也不开了，但我方已经把固定资产卖给其他企业了，也已经开发票了，固定资产也 清理了，现...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 30.侵犯著作权而支付的赔偿金，应凭何种资料税前扣除？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司曾公开使用李某为我公司设计的标识（厂徽），但未曾向其支付过报酬。现 李某提起诉讼，要求我公司立即停止侵害其著作权的行为，并赔偿其经济损失。经法院调 解后，双方达成如下协议：我公司可以继续使用该标识（厂徽），李某不再追究侵权责任，我 公...

  1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15
• 28.现金支付的已证实虚开发票如何处理？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司员工2023年因公出差，用现金垫付了住宿费，报销时提供了一张住宿服务 的增值税普通发票，我公司已入账并且税前扣除。2024年税务机关通知我公司这张发票为 已证实虚开的增值税普通发票，我公司已经无法联系销售方，请问这张发票我公司是否可 ...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 26.60日内未补开发票，60天后补开，能否扣除相关费用？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  税务机关在对我公司的税务稽查中，发现我公司2023年度销售费用中列支的一项 运输费没有取得发票，我公司已经完成2023年度企业所得税汇算清缴，对该项费用并没有 纳税调增。税务机关向我公司下达了《税务事项通知书》，要求我公司在60日内补开发票...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 25.承租房产装修后转让，转让“装修资产”应开具什么凭证？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司2023年租赁房产装修了一家快捷酒店，现在关于“转让装修”资产，受让方 与出租人重签租赁协议，请问我公司转让装修资产向受让方开具什么凭证呢？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 24.占地补偿款应凭何种发票税前扣除？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司建燃气管道，要给一家企业占道补偿款，我公司凭补偿合同和对方的收据就 可以入账吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 22.电梯检验费可以凭非税收入专用票据税前扣除吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司请特种设备检验研究院过来做电梯定期检验，对方开具的发票是非税收入 专用票据，请问可以税前扣除吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 18.支付加价电费可以用分割单扣除吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司承租园区的办公楼，园区按照国家电网当月给出的指导电价收费，同时收取 转供电环节线损电费，为购电费用的10%。请问这种情况下，我公司可以凭借电费分割单 税前扣除吗，还是需要取得园区开转售电发票才能税前扣除？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15