资讯文章（9614）
AI开票时将“柚子味鱼排”写成“柚子”，怎么办？
发布日期：2025-07-30摘要：商品编码、税目及税率的选择需同时匹配国家税务总局、国家市场监督管理总局及海关总署颁布的《商品和服务税收分类编码表》《全国主要产品分类与代码》《商品名称及编码协调制度》等多套编码体系。 当下人工智能(AI)应用逐渐深入各行各业，如何依托全面数字化电子发票推广...
企业所得税扣除凭证管理：厘清规则，防范风险
发布日期：2025-08-05摘要：企业所得税扣除凭证的管理，本质是对业务真实性与合规性的把控。企业需打破“唯发票论”的误区，根据业务类型、交易对象等差异，精准选择扣除凭证，并完善资料留存制度。唯有如此，才能在降低税务风险的同时，确保合法权益，实现财税管理的规范化与高效化。 在企业财税管理中...
招用兼职，劳务费如何处理？
发布日期：2025-08-08摘要：在“补贴大战”下，店家招用的兼职者，多为临时招用，一般不与兼职者签订劳动合同。这种情况下，兼职者应按照劳务报酬所得计税，店家依法进行代扣代缴个人所得税。 近期，笔者发现，常去消费的某知名奶茶连锁店(以下称K店)中，出现了几名操作略显生疏、有些陌生的店员。询...
债务重组中用金融资产偿债如何缴纳增值税
发布日期：2025-08-08摘要：全面推行营改增以后，金融资产交易纳入增值税应税范围。一些企业在经营活动中，往往将金融资产在债务重组中作偿债处理，忽视了金融资产交易方的增值税处理差异，容易引发税务风险。 全面推行营改增以后，金融资产交易纳入增值税应税范围。一些企业在经营活动中，往往将金融资...
给《增值税法实施条例征求意见稿》提的几点意见
发布日期：2025-08-12摘要：增值税法第四条第四项所称服务、无形资产在境内消费，是指下列情形：(一)境外单位或者个人向境内单位或者个人销售服务、无形资产，在境外现场消费的服务除外；(二)境外单位或者个人销售的服务、无形资产与境内的货物、不动产、自然资源直接相关。 《增值税法实施条例征求...
增值税法实施条例征求意见，二十处重要变化
发布日期：2025-08-14摘要：贷款服务不能抵扣，财政部2019年对政协提案的答复是这么说的：“贷款利息纳入抵扣影响较广，行业受益面不均衡，企业受益程度也存在较大差异，需要审慎决策、稳步推进。” 这次的《增值税法实施条例(征求意见稿)》（以下简称“意见稿”）。 主要有二十个重要的变化。 一次...
增值税法实施条例征求意见稿29项变化梳理
发布日期：2025-08-16摘要：纳税人购进贷款服务，及其向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，对应的进项税额不得从销项税额中抵扣。 《中华人民共和国增值税法实施条例(征求意见稿)》，以下称意见稿； 《中华人民共和国增值税法》，以下称增值税法； 《营...
发包人要求承包人开具价外费用增值税专用发票问题探讨
发布日期：2025-08-22摘要：建设工程领域，当实际施工人介入，发包人、承包人之间的权利义务关系变得更加错综复杂，由此引发的争议屡见不鲜。本文深入探讨在实际施工人介入情形下，发包人直接起诉承包人要求开具价外费用增值税专用发票所涉及的法律问题，旨在为实务中的类似情况提供全面且专业的法律分析与诉讼策...
成品油行业税收政策梳理
发布日期：2025-08-26摘要：纳税人既生产销售汽油又生产销售乙醇汽油的，应分别核算，未分别核算的，生产销售的乙醇汽油不得按照生产乙醇汽油所耗用的汽油数量申报纳税，一律按照乙醇汽油的销售数量征收消费税。 申报 一、纳税人既生产销售汽油又生产销售乙醇汽油的，应分别核算，未分别核算的，生...
从源头解决挂靠经营的虚开发票问题
发布日期：2025-08-27摘要：建安行业挂靠经营，挂靠方不是对外的经营主体，虽然挂靠方自行垫资采购原材料和劳务服务，却被要求提供以被挂靠方(第三方)名义开具的采购发票。被挂靠方作为发票的实际使用方和税收风险的实际承担方，自身无实际采购行为。 挂靠经营在建安行业比较普遍。挂靠经营方式下，挂...
医美业迈入全税时代！6%增值税落地，医美机构怎么应对？
发布日期：2025-08-29摘要：2026年1月1日开始，医美业正式进入全税时代。但是否意味着以医美为代表的消费医疗被正式承认为单独的医疗产业类别，尚不明确，但似乎朝那个方向又前进了一步；是否意味着所有消费型医疗都将进入全税时代?尚不可知。 2026年1月1日开始，医美业正式进入全税时代 ...
阶段性大规模留抵退税政策面临变化：7号公告从“普遍普惠”到“精准滴灌”精准聚焦国家发展战略
发布日期：2025-08-29摘要：7号公告结合国家最新产业政策，对原来享受全额留抵退税的行业从13个缩减为4个，并对其他行业的纳税人采用分段计算留抵退税金额，将税收优惠政策从过去的“全面撒网”改变为现在的“精准制导”。 2025年8月22日，财政部和国家税务总局发布《关于完善增值税期末留抵...
增值税期末留抵退税征管事项进一步明确
发布日期：2025-08-29摘要：符合条件的“制造业”“科学研究和技术服务业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业”增值税一般纳税人，可以按月向主管税务机关申请退还期末留抵税额。 近期，为落实党的二十届三中全会提出“完善增值税留抵退税政策和抵扣链条”改革任务部署要求，财政部、税务...
“5号公告+810号文”双剑齐发：网络货运平台如何借创新破局突围？
发布日期：2025-08-30摘要：网络货运的初衷是通过整合各类资源、优化流程，推动实现物流行业降本增效。但在实际运行过程中，网络货运行业出现一些与初衷相悖的现象，自身发展也面临一系列严峻挑战。 近日，财政部、税务总局联合发布《关于明确快递服务等增值税政策的公告》(2025年第5号)(以下简...
直面CRS加持下的全球征税---国内高净值人群海外资产的避坑实务指南
发布日期：2025-09-05摘要：CRS，即全球税务信息交换，目前已经覆盖100多个国家，中国香港、新加坡、瑞士这些曾经的“资产避风港”全在交换之列。金税四期上线后，系统可以实时监控银行流水、社保、跨境转账。换句话说，你的海外资产，在税局眼里基本等于“透明”了。 【摘要】经济全球化背景下，...
税务问答（169）
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4.兼营销售，不对红字原因进行控制。 （三）累计开具的红字发票票面记载的数量、负数金额、负数税额绝对值之和，均不得 超过原发票票面记载的数量、金额和税额。 9. 需要什么条件能开具无车承运运输发票？
2025企业高频疑难税务问题（900例）
运输代理企业能开具无车承运运输发票吗？需要什么条件？...
1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15 -
7.“对开”发票是否属于虚开？
2025企业高频疑难税务问题（900例）
我公司与A公司签订了一项太阳能安装工程，而后我公司又把这项工程分包给了 B公司。后来由于纠纷，我公司分别与A公司、B公司解除了合同。这期间，B公司给我公 司开具了工程款增值税专用发票，我公司又给A公司开具了工程款增值税发票。解除合同 后，A...
1 回答 · 6 浏览 · 2026-08-15 -
3.喜 善意取得虚开的增值税专用发票是否需要加收滞纳金？
2025企业高频疑难税务问题（900例）
我公司被税务稽查通知有几张已经抵扣的增值税专用发票，是已证实虚开的增值 税专用发票，我公司已经按照要求进行了进项税额转出处理，请问，如果我公司被认定是善 意取得，是否需要缴纳滞纳金？ 专管员通知我公司，2023年我公司一张已经抵扣了进项税额...
1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15 -
1.1 城市基础设施配套费是否需要缴纳契税？
2025企业高频疑难税务问题（900例）
我公司为房地产开发企业，请问，取得土地使用权时缴纳的城市基础设施配套费是 否应该作为契税的计税依据？ 我公司债务人申请破产，法院将该公司的一处厂房判给我公司抵债，请问，我公司 取得抵债房产应于何时缴纳契税？ 某公司从法院取得一块土地，现转让...
1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15 -
8.天 开采铁矿的资源税计税依据是什么？
2025企业高频疑难税务问题（900例）
我公司是从事铁矿开采业务的增值税一般纳税人。2024年8月将自采的铁原矿销 售，取得销售收入100万元（含运杂费10万元），请问，我公司8月资源税计税依据是什么？...
1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15 -
1.3 签字确认的送货单是否需要缴纳印花税？
2025企业高频疑难税务问题（900例）
我公司每月都从供应商处采购货物但是始终没有签订合同。每次供应商送货过 来，我公司在送货单上签字确认。请问，这种模式下，我公司采购货物需要缴纳印花税吗？ 我公司固定在一家超市挂账，购买招待客户用的酒水茶叶，超市会隔一段时间统一 给我公司提供发...
1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15 -
76.租赁厂房单独收取的电梯租金如何处理？
2025企业高频疑难税务问题（900例）
我公司承租一处厂房。出租方出租厂房给我公司，双方签订了厂房租赁合同。另 外，有一部电梯归我公司使用，出租方又单独和我公司签订了电梯租赁合同，电梯租赁费由 四、房产税及城镇土地使用税 对方向我公司开具了6%的物业费发票，请问，这张发票开具是否...
1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15 -
18.出租房产是否可以约定房产税由承租方承担？
2025企业高频疑难税务问题（900例）
我公司的出租方拒绝开发票，并且出租方说签合同时写的开发票产生的税费，特别 是房产税由我公司承担，请问，出租方这种说法合理吗？...
1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15 -
15.支付佣金已经代开发票是否还需要扣缴个人所得税？
2025企业高频疑难税务问题（900例）
我公司和个人签订了佣金协议，对方向我单位提供了发票，但是代开发票时税务机关 没有扣缴任何个人所得税。请问，我公司向其支付佣金时，是否需要代扣代缴个人所得税？ 境内企业与境外的外籍个人（独立个人，未进入境内）签订出口货物成交的佣金及 手续费合...
1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15 -
292.因预收租金而产生的“利息”如何开具发票？
2025企业高频疑难税务问题（900例）
我公司收租金每年480万元，由于资金困难，双方协商预收2025年8月至2026年 8月的租金。因为预收，对方要计算利息，我公司优惠利息金额14万元，按扣除利息后金额 466万元收取租金并开具发票。请问这样有没有税收风险？...
1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15 -
282.农产品发票计算抵扣的进项税额需要缴纳企业所得税吗？
2025企业高频疑难税务问题（900例）
农产品贸易公司取得个体户开的3%的农产品发票，计算抵扣9%的进项税额时， 多计算抵扣6%需要缴纳企业所得税吗？...
1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15 -
277.收到运输公司赔偿款需要缴纳企业所得税吗？
2025企业高频疑难税务问题（900例）
我公司委托运输公司拉货，本该拉给A结果拉给B，运输公司赔偿我公司 40000元要缴纳企业所得税吗？ 我公司前两年有个供应商交货后失联，对其货款没有付清，对方也没有开票，这种 情况，我公司准备2024年应付款调增营业外收入。请问，这部分成本我...
1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15 -
276.贷款购入的设备应该按什么金额计入固定资产原值？
2025企业高频疑难税务问题（900例）
我公司贷款购入一台机械设备，首付款已经开发票，后期每个月本息一起还款，并 二、企业所得税 开进发票，那么请问，我公司应该按什么金额计入固定资产原值？...
1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15 -
264.账载摊销租赁融资费每月递减,企业所得税申报需要调整吗？
2025企业高频疑难税务问题（900例）
我公司按《企业会计准则第21号一—租赁》（财会【2018】35号）做了会计账务处 理，账载使用权资产每月平均摊销折旧，账载摊销租赁融资费每月递减，请问，企业所得税 申报需要调整吗？...
1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15 -
257.已取得发票但尚未支付的佣金，可否税前扣除
2025企业高频疑难税务问题（900例）
我公司2023年的佣金费用已经取得了发票并且入账，但尚未支付，请问是否可以 税前扣除呢？...
1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15