企业所得税
153.如何判断是否属于负面清单企业？
我公司是一家软件公司，名下有一处房产，于今年出售，销售价格为800万元，我公 司今年软件收入为200万元，请问我公司今年是否还能享受研发费用加计扣除？...
152.未独立核算的研发费可以凭研发辅助账加计扣除吗？
我公司是科技型中小企业，没有独立研发机构，采用边生产边研发的模式，没有独 立核算研发费，人员和设备是共用的，做了研发辅助账，请问我公司可以凭研发辅助账进行 研发费用的加计扣除吗？...
151.软件检测费属于研发费用中的直接投入费用还是委托研发费用？
我公司是一家软件研发生产企业，委托一家公司给我公司做软件检测，请问在享受 研发费用加计扣除的政策时，我公司支付的检测费属于研发费用中的直接投入费用还是委 托研发费用？...
150.委托研发加计扣除，委托合同如何备案？境内境外的委托研发备案 有何区别？
我公司是一家软件公司，委托一家公司做技术开发，开发成果用于我公司的研发活 动，我公司想就此项支出享受加计扣除，请问委托合同需要去什么机构备案？是由委托方 还是受托方去备案呢？境内境外的委托研发备案有什...
145.固定资产一次性扣除需要申请吗？
固定资产一次性扣除是在年度企业所得税申报报表里面申报就行了吗？还是要在 年度企业所得税申报前先进行申请？ 我公司研发部门人手不够，需要关联方公司提供帮助，关联公司收取技术开发服务 费，约定最终研发成果...
143.选择一次性税前扣除的固定资产，应于何时税前扣除？
我公司2023年12月购入的锅炉价值80多万元，当月投入使用，会计在当月一次 性计入了费用，请问是否可以在2023年一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时 扣除? 二、企业所得税 我公司是汽车零配...
142.一次性扣除的固定资产，会计上能否正常折旧？
我公司购进的单位价值500万元以下的固定资产，在企业所得税上选择了一次性 计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，请问会计上是否可以正常折旧？...
141.以分期付款方式购进需要安装调试的设备，应按照哪个时点判断能 否享受一次性扣除政策？
我公司购置设备采用分期付款方式，相关设备一般需要安装调试（1～6月时间不 等），安装调试期间在在建工程”科目核算。导致设备到货时间和安装调试验收合格时点 (在建工程转固)不在同一时点。请问我公司应按照...
140.债务人抵债的挖掘机，可否一次性扣除？
我公司一个债务人无法偿还我公司欠款，用一台新的挖掘机抵账，单位价值在 500万元以下，请问是否可以一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除？...
139.未选择一次性扣除的可以更改折旧方式吗？
我公司2023年之后购入不超过500万元的设备类固定资产，当年没有享受一次性 税前扣除政策，今年想把剩余的价值一次性税前扣除，请问可行吗？...
131.对外捐赠没有取得扣除凭证,可以按利润总额的12%扣除吗？
企业所得税汇算清缴，捐赠按利润总额12%限额扣除，我公司在重阳节、三八妇女 节捐给村里的物品，以及给大学生的助学捐赠，都没有发票，请问可以按利润总额的12%扣 除吗？...
130.通过政府捐款可否用《非税收入一般缴款书》作为税前扣除凭证？
我公司通过县人民政府对我市某小学捐赠10万元，对方提供省财政部门印制的 《非税收入一般缴款书》收据联，请问是否可以将其作为公益捐赠的税前扣除凭证？...
129.股东减资，被投资企业未支付对价，被投资企业是否要就减资款缴纳 企业所得税？
如果个人股东或法人股东从被投资企业减资，被投资企业没有支付对价，那么被投 资企业是否要将减资款计入当期的捐赠收入，缴纳企业所得税？...
127.通过基金会捐赠时应由哪一方开具公益事业捐赠票据？
我公司通过符合条件的基金会向一单位捐赠，应由基金会还是受捐单位向我公司 开具公益事业捐赠票据？ 二、企业所得税 我公司通过符合条件的基金会向一单位捐赠一台设备，运费由我公司负责，请问我 公司支付的运费...
126.不同类型政府补助如何确定企业所得税纳税义务发生时间？
我公司在最初建厂的时候收到高新区管委会的财政补助1200万元，会计上已经做 其他收益处理，请问我公司在企业所得税方面，应该在收到款项当期就确认收入吗？...
125.和价格有关的居民供热财政补贴应于何时确认企业所得税收入？
我公司取得和价格有关的居民供热财政补贴，按照我公司取得的财政部门文件， 虽然年年可以给我们补贴，但是财政部门给得非常不及时，甚至好几年前的还有没给的， 理由是财力紧张，没钱年年按时兑付。如果我公司将其...