资讯文章（6488）

税务问答（193）

• 99.如何确认金融企业同期同类贷款利率？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司提供给所属企业的内部借款，根据税法规定不能超过金融企业同期同类贷 款利率，并提供佐证依据，请问哪些途径可以查到金融企业公布的同期同类平均利率？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 91.项目经理支付的临时工工资,如何代扣代缴个人所得税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  在工程项目施工现场，已由项目经理现场直接支付了临时工工资，项目经理凭收款 人的收条回公司报账。请问这种情况下，公司还需要再进行个人所得税申报吗？会有什么 风险吗？ 残疾职工工资加计扣除，指的是税前工资，还是实际发放的工资？...

  1 回答 · 6 浏览 · 2026-08-15
• 90.收到社保中心工伤退费返还,如何进行税务处理？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  收到社会保险中心阶段性工伤退费返还600多元，涉及哪些税种？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 86.已计提但未发放的工资能否税前列支？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司2023年2月成立，职工100人，到2023年12月全年计提工人工资400万 元，但没实际发放，个人所得税自2023年2月职工信息没采集，也没申报，请问我公司需要 把职工信息从2023年2月采集上并进行零申报，而后计提的400万元工资...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 85.季节用工的工资可否由项目经理代为支付？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  劳务公司项目上的季节用工由项目经理负责管理，这些人的工资可以由公司转给 项目经理，由项目经理通过个人银行卡打给这些工人吗？...

  1 回答 · 6 浏览 · 2026-08-15
• 83.季度预缴时可否享受残疾职工工资加计扣除政策？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  残疾职工工资加计扣除政策，是否可以在季度预缴时享受？ 劳务公司与甲方签订劳务合同，合同中未明确工人工资由甲方代发。实际支付工 资时，劳务公司和甲方共同确认工资后，由甲方代为发放。此外甲方支付劳务公司扣除工 资后的工程款，劳务公司按照合同全额...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 81.．股东（残疾人）担任总经理,取得奖金可以加计扣除吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司是一家房地产开发公司，是一人有限公司，股东担任法人代表，同时也是总 经理（二级残疾人，但不影响其管理能力）。房地产项目开发初期，公司规定聘用总经理的 薪酬为每月一万元，且设置奖励机制：在约定期限之前同时达到工程已完工结算、预售金额 达...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 80.转让股权如何缴纳企业所得税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司投资的子公司现在所有者权益为实收资本2000万元，盈余公积100万元， 未分配利润900万元，未分配利润以分红的形式分回母公司，不需要缴纳企业所得税，同时 我公司以账面价值2100万元的价格转让子公司股权，由于2100万元大于投资款2...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 79.股权转让行为，应于何时确认企业所得税收入？ 议并办理了工商的股权变更手续，双方约定股权转让价格1000万元，A公司股权成本为 600万元，转让收益400万元，由于B公司资金比较紧张，一直未支付转让款，A公司与B公 司在2023年签订了补充协议，重新明确付款时间延迟到2023年6月，请问A公司可以在 收到转让款的时候再确认收益吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

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  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 78.退回的股权转让款，应如何处理？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司于2022年2月签订协议，向关联方转让我公司持有的股权，当年已收到股 权转让款，由于特殊原因未能办理工商变更。但已于2022年汇算清缴确认申报了股权转让 所得。2023年年末由于明确无法办理工商变更，双方终止股权交易协议，我公司退回对...

  1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15
• 77.跨年度租赁合同，如何确定企业所得税收入？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  一年期的租赁合同，合同租期跨年度，合同约定应付租金日期为合同到期日，那么 企业所得税收入的确认时点是合同到期日吗？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 76.“买一赠一”如何确认收入？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司的促销方案是客户订购1万元的产品赠送1盒体验装产品，请问我公司应 该将1万元收入按照各产品的公允价值比例分摊确认收入？还是直接将1万元只确认为正 品的收入，体验装赠品按照成本确认为销售费用？买一个电饭煲送一个同款电饭煲和买一 个电饭煲...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 74.积分兑换的商品需要缴纳企业所得税吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司是一家电商公司，是增值税小规模纳税人。我公司的促销手段是积分制，客 户购买商品获得积分，累积积分可以兑换在售商品，请问对于客户用积分兑换的商品，我公 司是否需要视同销售并确认企业所得税收入实现？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 72.提供咨询服务应于何时确认企业所得税收入？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司与科技厅签订“技术咨询服务合同”，合同约定服务期限为2023年12月 28日至2024年3月31日。约定付款方式：（1）合同签署后15个工作日内，乙方向甲方提 交合同总价30%（22万元）的等额发票，甲方向乙方支付等额首付款。（2）完...

  1 回答 · 6 浏览 · 2026-08-15
• 71.未审结但已交工的建筑工程,应于何时确认企业所得税的收入？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司承接的工程项目实际已交工，此时甲方审核的工程量差不多是合同额的 90%,接着甲方进行一审、二审，基本上一年后甚至两三年后才能给我公司办理跋工结算定 案单，我公司再开最后的发票。然而实际上在我公司交工之日，甲方就投入使用了。请问 我公司...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15