企业所得税
271.减免税金、加计抵减增值税是否计入其他收益？
企业对于当期直接减免的税金应当根据《增值税会计处理规定》（财会［2016】22号 印发)的相关规定进行会计处理，借记应交税金一应交增值税（减免税款）”科目，贷记 “其他收益”科目。请问小规模纳税人减免...
262.取得品名为大品类的发票能否抵扣进项税额？
供应商给我公司开具的增值税发票，没有按实际采购明细开具，而是开的大品类发 票，现在沟通不下来，涉及金额较大，请问这类发票对我公司增值税抵扣有影响吗？...
220.招用自主就业退役士兵年度终了未扣减完的余额如何处理？ 享受9000元优惠，分摊至每月750元，到12月末累计享受5个月共3750元，余下的5 250元在2023年应如何处理？
...
213.“代收转付”的财政补贴是否缴纳增值税？
我公司是做土壤改良项目的（把盐碱地改良成能种粮食的土地）。我公司收到了政 府涉农补贴。我公司打算把这部分补贴的90%根据行业惯例转付给改良单位（我们的乙 方）。请问我公司能否按照实际留下的补贴金额确认...
201.市政配套费能否从增值税销售额中扣除？
按照国家税务总局公告2016第18号文件的规定，应该是按照取得的全部价款和 价外费用，扣除当期销售房地产项目对应的土地价款后的余额计算销售额。销售额的计算 公式如下： 按照上述公式计算销售额，请问我公...
125.自产食品用于研发试吃、赠送客户、实验研究是否视同销售？
我公司是食品加工企业，研发部门领用原材料，生产出产品后，会组织研发部门人 员试吃，也会组织客户试吃，还有包装好的小样送客户品尝，另外我公司会将生产出来的产 品做破坏性试验，请问这几种情况需要视同销售吗...
123.公司和个人借款往来是否视同销售？
公司和个人资金往来很频繁，公司欠个人（非股东）200万元一直没有归还；另有其 他个人（非股东）欠公司70多万元，以上欠款都一年多没有归还，也没有约定利息，请问是否 有涉税风险？...
95.“不过退款”如何缴纳增值税？企业所得税和个人所得税如何处理？
我公司是做公务员考试培训的，我公司跟学员协议，没有考过全额退款，请问我公 司收的预收款需要缴纳增值税吗？还是可以等确定不会退款之后再缴纳？企业所得税可 以税前扣除吗？需要代扣代缴学员的个人所得税吗？...
3.所收款项全额上缴财政。 （四）销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费，以及向购实方收取的代 购买方缴纳的车辆购置税、车辆牌照费。 92．质量扣款需要缴纳增值税吗？企业所得税可以税前扣除吗？
我公司是建筑施工企业，如果我公司的其他应收款中的质量保证金无法收回了，是 因为质量存在瑕疵，这部分款项被甲方客户给没收了。请问这部分其他应收款还需要缴纳 增值税吗？企业所得税可以税前扣除吗？...
89.赔偿款需要开具发票吗？
运输公司承运我公司的货物，由于他们自己的原因把货物弄丢了，对方免了我公司 的运输款，还向我公司另外支付了一部分赔偿款，请问我公司收到的赔偿款，需要开票吗？ 损失货物的进项税额可以抵扣吗？...