企业所得税
70.．预计无法收款的建筑服务如何确认企业所得税收入实现？
我公司是一家建安企业，承接了一项建筑工程，甲方资金链断裂，濒临破产。我公 司有些未完工项目，成本已经投入，但进度款、结算款都处于停滞状态，请问这种情况下，我 公司能否认为收入的金额是不能够可靠地计量的...
69.建筑服务如何确认企业所得税收入实现？
我公司是一家建安企业，承接装修业务，目前同时开展的多个项目进度不一，有的 已经收到了全额装修款，有的已开工，有的未开工。请问我公司应如何确认企业所得税收 入实现？...
68.年初一次性收取全年的物业费应于何时缴纳企业所得税？
我公司是一家物业管理公司，我公司收取物业费的形式是在年初一次性收取全年 的物业费，请问我公司应于何时确认企业所得税收入实现？...
66.增值税与企业所得税的收入差异如何处理？
我公司是汽车零配件加工企业，某客户对钢材有特殊要求，委托我公司代采购。合 同形式大致是收取代理服务费或者直接明确是代采购业务。增值税方面，供应商给我公司 全额开具发票，如1000万元，我公司全额进行进...
65.分期收款销售设备应于何时确认企业所得税收入实现？
我公司生产的是生产周期超过12个月的大型设备，合同约定付款时间为签订后预 收30%货款，发货后再收30%，安装调试后再收30%，剩余10%作为质保金，请问我公司销 售上述设备应于何时确认企业所得税收入...
64.销售货物应于何时确认企业所得税收入？
新收入准则实施后，集团公司要求我公司严格按新收入准则要求（商品控制权转 移）来确认收入。我公司在会计上确认收入的原则是收到客户单位签字盖章后的销售回单 原件后才确认收入。由于我公司是聘请第三方物流送货...
63.因质量问题退货是否需要更正以前年度企业所得税报表？
我公司是一家制造企业，在2023年确认的收入，在2024年因质量问题购买方要求 退货，金额较大，为上百万元，请问我公司是否需要更正2023年的企业所得税汇算清缴 报表？...
4.已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。 62. 已工未结算审计的工程，如何确认企业所得税收入实现？
我公司是一家建安企业，目前我公司承接的工程已经跋工验收，但没有进行结算审 计，请问我公司是否需要按合同金额100%确认企业所得税收入实现？如果以后年度结算 审计出现审减的情况，应如何处理？...
61.提前开具发票业务，可以确认企业所得税收入吗？
母公司向子公司采购一套设备，子公司现在还在筹建阶段，还不具备生产能力，实 际交货时间预计在一年以后。母公司与子公司签订合同约定分期收款并要求子公司先开 具增值税发票。由于已经开具了发票，子公司在开票当...
55.．集团内员工划转支付安置费，双方企业所得税应如何处理？
A公司、B公司是国有集团中的两个公司，集团安排A公司员工划转到B公司，A 公司支付B公司100万元的5年职工安置费。（1）A公司的支出是否符合《中华人民共和国 企业所得税法》第八条“实际发生的与取得收...
54.代缴纳房产税是否存在税务风险？
因历史原因，非关联的A公司在B公司的土地上建了厂房，没有办房产证，属于违 建。A公司每年从价计征缴纳10万元房产税。现在当地税务局联系B公司说，A公司报房 二、企业所得税 产税、B公司报相关的城镇土地...
53.内退员工和带薪休假员工的工资、社会保险费,能否税前扣除？
企业内退员工和带薪休假的员工的劳动合同并没有解除，所以企业还要发工资、缴 纳社会保险费，请问相应的支出，在企业所得税税前能不能扣除？...
52.建安企业替甲方支付的费用可否税前列支？
我公司在签订施工合同时，甲方要求，甲方售楼处开放时有一项策划费用，由我公 司支付，合同由我公司签订，发票开给我公司。请问上述费用我公司是否可以在税前列支？...
50.租入车辆的保险费和维修费应凭何种资料税前扣除？
我公司租赁了车辆，租赁合同约定保险费和车辆维修费由我方负担，请问保险费是 不是应该由出租方给我公司开租赁发票之后我公司才能税前扣除？我公司凭借修车厂开 具的维修费发票可以税前扣除吗？ 我公司为应聘者提...