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税务问答（281）

• 12.向境外付款的业务何时代扣代缴增值税？ 代缴呢? 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司去西班牙参加境外展会支付4419欧元，请问需要代扣代缴增值税和企业所 得税吗？...

  1 回答 · 7 浏览 · 2026-08-15
• 11.代扣代缴的增值税税额是否可以从销项税额中抵扣？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司为一般纳税人，为境外企业代扣代缴的增值税税额是否可以从销项税额中 抵扣？...

  1 回答 · 17 浏览 · 2026-08-15
• 10.在境外接受住宿等服务需要代扣代缴增值税吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司员工到境外出差，支付了住宿费、租车费等，请问我公司应该就支付的住宿 费、租车费代扣代缴增值税吗？...

  1 回答 · 10 浏览 · 2026-08-15
• 9.接受境外提供服务需要代扣代缴增值税吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司有一个财务系统出现了故障，聘请国外公司远程对我公司的系统进行调试， 请问我公司支付的调试费用需要代扣代缴增值税吗？...

  1 回答 · 9 浏览 · 2026-08-15
• 8.小规模纳税人取得法拍房20套，销售时是否有500万元销售额的 限制？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  某小规模纳税人企业从法院取得法拍房20套，售卖时，是否有500万元销售额的 一、增值税 限制？假使卖了5套房子，已经达到500万元的营业额了，以后需要转成一般纳税人吗？剩 下的15套房屋的进项税额是小规模纳税人的时候取得的，还可以抵扣进项税...

  1 回答 · 7 浏览 · 2026-08-15
• 7.小规模纳税人可以就不同业务开具不同征收率的发票吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司为小规模纳税人，对外销售货物开具1%征收率的发票，有的客户要求开具 3%征收率的发票，如果我公司开具了3%征收率的发票，是不是就意味着放弃这项税收优 惠政策，以后都只能开具3%征收率的发票呢？...

  1 回答 · 8 浏览 · 2026-08-15
• 5.小规模纳税人时期购买服务，一般纳税人时期付款并取得增值税专用 发票，进项税额可以抵扣吗？ 务，当年服务完毕，2024年4月付款并取得增值税专用发票，进项税额可以抵扣吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司是小规模纳税人，在2023年12月中旬，我公司累计销售额已经超过500万 元了。（1)专管员没通知我公司去申请成为一般纳税人，我公司主动申请的话，最迟在什么 时候去申请？（2)如果我公司是2024年1月10日左右去申请一般纳税人，在1...

  1 回答 · 11 浏览 · 2026-08-15
• 4.小规模纳税人期间取得的增值税专用发票在成为一般纳税人之后可 以抵扣吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司是3月新成立的企业，在税务登记时误登记成小规模纳税人，3月当月发现 后去税务局更正，4月变成一般纳税人，请问我公司3月取得的增值税专用发票能抵扣吗？...

  1 回答 · 9 浏览 · 2026-08-15
• 3.小规模纳税人稽查查补销售额应如何补税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司为增值税小规模纳税人，2024年接受税务稽查，查补2022年存在账外收入 600万元，被要求更正2022年增值税申报表补税并加收滞纳金，假如我公司在2024年9月 进行了上述税款申报。请问查补销售额是否应计入2024年9月所属期的年应...

  1 回答 · 19 浏览 · 2026-08-15
• 1.一般纳税人的身份何时生效？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  小规模纳税人年销售额超过500万元转为一般纳税人，一般都是超过500万元的 当月生效吗？如果当月生效的话，应该如何申报呢？...

  1 回答 · 21 浏览 · 2026-08-15
• 小规模纳税人季度销售额未超30万如何申报增值税？ 增值税

  问题描述示例0：在实际工作中遇到上述疑问，恳请专家解答具体操作口径与政策依据。...

  1 回答 · 116 浏览 · 2026-08-14