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税务问答（281）

• 99.货物发出未确定结算价，需要确认无票收入吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司签订的合同是按照结算价结算，目前是货物发出了，预收了一点钱，结算价 没出来，请问需要做无票收入吗？如果需要则按照什么价格确认收入？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 98.采用预收款方式销售货物,增值税纳税义务发生时间如何确定？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司销售铸造设备一台，含税价10万元，合同约定：合同签订当天预付1万元； 运送至客户工厂门口付3万元；安装调试完成后付4万元；1年后无质量问题支付剩余的 2万元，整个流程耗时5个月。请问我公司上述业务应如何确认增值税的纳税义务发生 时间？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 97.生产周期超过12个月的大型设备增值税纳税义务发生时间？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司生产的是生产周期超过12个月的大型设备，约定合同签订后预收30%货 款，发货再收30%，安装调试后再收30%，剩余10%作为质保金。请问我公司上述业务增 值税的纳税义务发生时间，是收款的时间、发货的时间还是安装调试完毕的时间？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 96.实际收款和合同约定不一致,如何确定增值税纳税义务发生时间？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司为一家建筑企业，我公司签订的施工合同是通用条款，约定收款方式为每月 25号计量工程量并由监理签字确认后，次月25日拨款。但实际上从不按合同拨款，我公司 根据实际收款日和收款金额缴纳增值税，请问我公司的操作是否正确？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 95.“不过退款”如何缴纳增值税？企业所得税和个人所得税如何处理？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司是做公务员考试培训的，我公司跟学员协议，没有考过全额退款，请问我公 司收的预收款需要缴纳增值税吗？还是可以等确定不会退款之后再缴纳？企业所得税可 以税前扣除吗？需要代扣代缴学员的个人所得税吗？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 94.质量扣款如何进行账务处理？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司开票50万元，由于产品质量不合格，对方扣款5万元，写封扣款函就直接扣 款了，也不开发票给我们，请问这样操作合理吗？...

  1 回答 · 9 浏览 · 2026-08-15
• 93.三方质量赔款如何开具发票及进行账务处理？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司销售的产品发生质量问题，经查为供应商提供的编织袋有问题而造成我公 司产品质量出现问题。经过三方协商，我公司赔给客户30万元的产品，其中22万元由编织 袋厂家承担，8万元由我公司承担，请问三方应该怎么处理发票和账务？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 3.所收款项全额上缴财政。 （四）销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费，以及向购实方收取的代 购买方缴纳的车辆购置税、车辆牌照费。 92．质量扣款需要缴纳增值税吗？企业所得税可以税前扣除吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司是建筑施工企业，如果我公司的其他应收款中的质量保证金无法收回了，是 因为质量存在瑕疵，这部分款项被甲方客户给没收了。请问这部分其他应收款还需要缴纳 增值税吗？企业所得税可以税前扣除吗？...

  1 回答 · 6 浏览 · 2026-08-15
• 91.退货赔偿属于价外费用吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司是采购方，5年前采购了一批货物，目前需要退货50%，因退货而给对方造 成损失10万元，我公司同意支付10万元补偿金，请问这个属于价外费用吗？对方是否需要 给我公司开发票呢？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 90.未履行合同的赔偿款如何缴纳增值税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  施工单位签订了合同后，项目进场了，发生了成本。后续项目不再进行，我公司收 到了施工合同未履约的赔偿款，需要缴纳增值税吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 88.销售设备的调试费用如何缴纳增值税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司有个项目，需要在重庆采购一些设备，有些设备需要销售方对设备内嵌的软 件进行调试。对方要给我公司开技术服务费发票，请问这样对吗？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 87.退款产生的资金占用利息如何处理？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司与A公司签订一份技术开发合同，合同约定我公司预付200万元，如果A 公司后期不能实现合同目的，将退还200万元并支付资金占用利息。现在对方未能实现合 同目的，将200万元和资金占用利息都付给我公司了，请问关于资金占用利息，我公司需要 ...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 86.货款的资金占用费如何缴纳增值税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  客户欠我公司货款，两个公司私下协调，客户作为欠款方愿意承担资金占用费 40万元，现在客户要求我公司开13%的“资金占用费”发票，而我公司认为开6%的利息发 票，请问应该适用多少的税率？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 85.销售货物的仓储费和资金利息如何缴纳增值税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  销售玉米时由于对方未按时提货，我公司收取的仓储费和资金利息，应按照多少税 率开具发票？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 84.销售水果礼盒如何缴纳增值税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司为增值税一般纳税人，购进水果后包装成精美礼盒对外销售，为追求产品外 观，包装物金额较大，请问是否可以按照9%税率缴纳增值税？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15