资讯文章（9614）

税务问答（169）

• 260.高新技术企业证书到期后能否享受增值税加计抵减？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司的高新技术企业原证书上到期日是2023年12月3日，新证书开始日期是 2023年12月12日。请问我公司2023年12月还能否享受增值税加计抵减政策？如果后 期我们不符合政策条件，之前符合条件时已经计提的但尚未抵减完毕的、结余的加计抵...

  1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15
• 257.购进1%农产品增值税专用发票能否抵扣9%？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司为一般纳税人，从小规模纳税人处购进农产品，取得了增值税专用发票，税 一、增值税 率栏为1%。请问是否可以按照9%计算抵扣增值税进项税额？如果用于生产13%税率产 品加计抵扣如何计算？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 253.母子公司派遣员工如何进行税收处理？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  子公司向母公司派遣工人，用于生产加工产品，工人的工资和社会保险费由子公司 一、增值税 自行承担，子公司给母公司开具“劳务费”，子公司非劳务派遣公司，请问这种情况下，是否 有税务风险？有没有更好的处理方法？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 252.可以委托个人收购农产品并向其开具农产品收购发票吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司业务模式为收购农民的蚝苗，培育一年后，生长成熟为大蚝后，进行销售。 现我公司委托蚝农张三、李四统一收购当地的蚝苗。计划由张三开具250万元农产品免税 销售发票给我公司，李四开具200万元农产品免税销售发票给我公司，实际提供蚝苗养殖的 ...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 247.肉类批发商可以根据不同肉类开具不同税率发票吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司是一般纳税人，采购猪肉来售卖猪肉，我公司按照9%开了增值税专用发票 给客户，现在我公司准备同时也卖鸭肉，我公司可以对鸭肉业务选择开免税的发票吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 246.图书批发零售公司可以根据不同客户开具不同税率的发票吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司是图书批发零售公司，根据财政部、税务总局公告2023年第60号文件的规 定，免征图书批发、零售环节增值税，我们目前也在享受这个增值税免税政策，但在实际经 营中，有少部分客户要求我们开具9%专票用于抵扣增值税进项税额，请问我公司如果针对...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 245.资源回收企业可以反向开票给员工吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  资源回收企业向本公司聘用的员工收购废纸，钱打给了员工，员工又拿钱去收购了 废纸，请问废纸回收企业可以反向开票给员工吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 238.享受即征即退政策的嵌入式软件如何开票？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  嵌入式软件要享受即征即退政策，是必须单独开增值税专用发票，还是可以跟硬件 一起开成产品的名称，在备注栏备注软件产品名称和金额？ 我公司想申请软件产品增值税即征即退，我公司的《计算机软件著作权登记证书》 申请本月提交了，但证书最快要下个月才能...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 235.江 没有约定所有权归属的技术或软件开发合同如何开具发票 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  关于技术开发合同，如果合同没有约定所有权归属，可以开6%发票吗？关于软件 开发合同，如果合同中没有约定所有权归属，可以开13%发票吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 234.未开票软件销售收入能否享受增值税即征即退政策？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司的业务是自主研发软件产品并对外销售，有一部分产品销售给了个人，对外 不需要开票，我公司在未开票收入栏次申报缴纳了增值税，请问这部分没有开具发票的销 售额是否可以享受增值税即征即退政策？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 231.客户丢失发票我方能否红冲？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司向客户开具增值税专用发票，对方丢失了发票，要求我公司红冲那张发票并 重新开具，我公司可以这样操作吗？如果不能红冲的话，客户如何操作是合规的呢？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 230.先开发票后采购是否属于虚开发票？ 先向其开具发票后，我公司才去进行采购，故进项发票的取得时间在销项发票开具时间之 后，请问我公司向客户先开具发票的行为是否属于虚开发票？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

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  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 229.未收款未发货就开发票是否属于虚开？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司是一家制造企业，对外销售产品，客户比较强势，要求我单位先将发票开具 属于虚开发票？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 219.物业公司转售从房地产开发公司购入的水，能简易计税吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  根据《国家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告》 （国家税务总局公告2016年第54号）的规定，提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收 取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法 ...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 218.物业管理公司收取自来水费如何缴纳增值税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司是一家物业管理公司，为增值税一般纳税人，请问可以用向业主收取的水费 减支付给自来水公司的水费，用二者的差额缴纳增值税吗？能否全额开具专用发票吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15