企业所得税
46.为员工和客户支付的旅游费用能否税前扣除？
我公司奖励员工免费旅游的费用并入员工工资代扣代缴个人所得税后，在企业所 得税上是否能够作为工资在税前扣除？为客户支付的旅游费按偶然所得代扣代缴个人所 得税后，企业所得税以什么名义进行税前扣除呢？...
45.转贷业务的企业所得税有何税收风险？
A公司以自已公司的名义从银行贷款，实际上这个贷款是帮B公司贷的。贷款发 放后，A公司把钱直接转到B公司公户，备注写借款，利息费用由B公司承担，还利息时通 过其他途径把钱转给A公司。如果A公司和B公司签...
43.企业筹办期间要怎么界定？
企业在筹办期间的招待费、广告费不受当年的销售收入的限制。请问这个筹办期 间要怎么界定，若2023年度都没有收入，招待费、广告费在2023年的所得税汇算时要怎么 处理？...
41.退休返聘人员工资如何税前扣除？
我公司为建筑业，这几年多名高级工程技术人员退休了，他们业务能力都很强，因 此都需要回聘，每个人月工资都为上万元，请问关于他们的工资在企业所得税前能否扣除？ 如何扣除？ 我公司是新设立的公司，请问筹办期...
40.实习生工资税前扣除是否需要开具增值税发票？
我公司招用了几名大学生实习生，与大学签订了三方协议，请问我公司想要税前扣 除向实习生支付的工资，是否需要取得对方代开的增值税发票？...
39.公允价值模式计量的投资性房地产能否计提折旧进行税前扣除？
我公司有一处投资性房地产，会计核算上采取公允价值模式计量，在进行企业所得 税申报时，能否按实际开发成本计提折旧进行税前扣除？...
38.6年前没有取得发票而调增的利息支出,现取得发票应如何处理？
我企业6年前向非关联单位借入资金，有合同和资金往来，是真实业务，计提了利 息作为财务费用核算但未支付，因为没有发票已经进行纳税调增处理了。现在如果支付利 息并取得发票的话，可以税前列支吗？...
37.取得以前年度未扣除的费用发票,应如何处理？
我公司在2023年有一项支出，会计上已经作为费用处理。但2024年10月对方才 向我方开具发票，金额36万元，请问增值税可以抵扣吗？企业所得税如果已经在2023年汇 算清缴进行纳税调增了，是不是需要更...
36.发现以前年度漏记支出应如何处理？
我公司2021年11月的主营业务成本漏结转了一笔支出，金额不小，在2021年度 汇算清缴没有申报。但是高新火炬网的年报数据都填报完了。请问现在怎么进行处理？...
34.房地产开发企业支付的挡光费应凭何种发票税前扣除？
房地产开发企业支付的挡光费，后附身份证、房产证、银行转账记录、社区证明，能 否在税前扣除？ 我公司2020年7月向A公司预付1笔煤炭采购货款520万元，并于2020年下半 年收到货物，并转手销售，但A...
32.独立董事费用税前扣除需要劳务费发票吗？
我公司雇佣了独立董事，请问必须取得劳务费发票才能在企业所得税税前扣除吗？ 我公司有一笔暂估应付账款7万元，对应的是固定资产，对方没给开发票，钱不要 了，发票也不开了，但我方已经把固定资产卖给其他企业了...
31.共同使用房屋发生的费用如何税前扣除？
房地产开发公司有两个项目，分别属于两个项目公司，共用一个售楼处，相关费用 的发票只开给了一个项目公司，为了准确核算，需按照一定的标准或方法进行分配。请问 如何处理可以不影响企业所得税的扣除呢？...
30.侵犯著作权而支付的赔偿金，应凭何种资料税前扣除？
我公司曾公开使用李某为我公司设计的标识（厂徽），但未曾向其支付过报酬。现 李某提起诉讼，要求我公司立即停止侵害其著作权的行为，并赔偿其经济损失。经法院调 解后，双方达成如下协议：我公司可以继续使用该标...
28.现金支付的已证实虚开发票如何处理？
我公司员工2023年因公出差，用现金垫付了住宿费，报销时提供了一张住宿服务 的增值税普通发票，我公司已入账并且税前扣除。2024年税务机关通知我公司这张发票为 已证实虚开的增值税普通发票，我公司已经无...
26.60日内未补开发票，60天后补开，能否扣除相关费用？
税务机关在对我公司的税务稽查中，发现我公司2023年度销售费用中列支的一项 运输费没有取得发票，我公司已经完成2023年度企业所得税汇算清缴，对该项费用并没有 纳税调增。税务机关向我公司下达了《税务事...
23.向政府支付的特许经营费能否凭收据税前扣除？
我公司主要是做特种垃圾回收的，与政府签有特许经营协议。政府部门收取特许 经营费后向我公司开具“单位往来自制凭证”。请问我公司是否可以将上述费用在企业所 得税税前扣除？...