55.．集团内员工划转支付安置费，双方企业所得税应如何处理？
A公司、B公司是国有集团中的两个公司，集团安排A公司员工划转到B公司，A 公司支付B公司100万元的5年职工安置费。（1）A公司的支出是否符合《中华人民共和国 企业所得税法》第八条“实际发生的与取得收...
54.代缴纳房产税是否存在税务风险？
因历史原因，非关联的A公司在B公司的土地上建了厂房，没有办房产证，属于违 建。A公司每年从价计征缴纳10万元房产税。现在当地税务局联系B公司说，A公司报房 二、企业所得税 产税、B公司报相关的城镇土地...
53.内退员工和带薪休假员工的工资、社会保险费,能否税前扣除？
企业内退员工和带薪休假的员工的劳动合同并没有解除，所以企业还要发工资、缴 纳社会保险费，请问相应的支出，在企业所得税税前能不能扣除？...
52.建安企业替甲方支付的费用可否税前列支？
我公司在签订施工合同时，甲方要求，甲方售楼处开放时有一项策划费用，由我公 司支付，合同由我公司签订，发票开给我公司。请问上述费用我公司是否可以在税前列支？...
50.租入车辆的保险费和维修费应凭何种资料税前扣除？
我公司租赁了车辆，租赁合同约定保险费和车辆维修费由我方负担，请问保险费是 不是应该由出租方给我公司开租赁发票之后我公司才能税前扣除？我公司凭借修车厂开 具的维修费发票可以税前扣除吗？ 我公司为应聘者提...
49.员工参加公司活动产生的费用是作为差旅费还是员工福利？
我公司所属的集团会组织公司内部的文体活动，每年各子公司员工会回总部参加 球赛、联欢会，会产生来回车费以及住宿费，请问这些费用可以直接计入差旅费吗？还是说 应该计入员工福利呢？...
46.为员工和客户支付的旅游费用能否税前扣除？
我公司奖励员工免费旅游的费用并入员工工资代扣代缴个人所得税后，在企业所 得税上是否能够作为工资在税前扣除？为客户支付的旅游费按偶然所得代扣代缴个人所 得税后，企业所得税以什么名义进行税前扣除呢？...
45.转贷业务的企业所得税有何税收风险？
A公司以自已公司的名义从银行贷款，实际上这个贷款是帮B公司贷的。贷款发 放后，A公司把钱直接转到B公司公户，备注写借款，利息费用由B公司承担，还利息时通 过其他途径把钱转给A公司。如果A公司和B公司签...
43.企业筹办期间要怎么界定？
企业在筹办期间的招待费、广告费不受当年的销售收入的限制。请问这个筹办期 间要怎么界定，若2023年度都没有收入，招待费、广告费在2023年的所得税汇算时要怎么 处理？...
41.退休返聘人员工资如何税前扣除？
我公司为建筑业，这几年多名高级工程技术人员退休了，他们业务能力都很强，因 此都需要回聘，每个人月工资都为上万元，请问关于他们的工资在企业所得税前能否扣除？ 如何扣除？ 我公司是新设立的公司，请问筹办期...
40.实习生工资税前扣除是否需要开具增值税发票？
我公司招用了几名大学生实习生，与大学签订了三方协议，请问我公司想要税前扣 除向实习生支付的工资，是否需要取得对方代开的增值税发票？...
39.公允价值模式计量的投资性房地产能否计提折旧进行税前扣除？
我公司有一处投资性房地产，会计核算上采取公允价值模式计量，在进行企业所得 税申报时，能否按实际开发成本计提折旧进行税前扣除？...
38.6年前没有取得发票而调增的利息支出,现取得发票应如何处理？
我企业6年前向非关联单位借入资金，有合同和资金往来，是真实业务，计提了利 息作为财务费用核算但未支付，因为没有发票已经进行纳税调增处理了。现在如果支付利 息并取得发票的话，可以税前列支吗？...
37.取得以前年度未扣除的费用发票,应如何处理？
我公司在2023年有一项支出，会计上已经作为费用处理。但2024年10月对方才 向我方开具发票，金额36万元，请问增值税可以抵扣吗？企业所得税如果已经在2023年汇 算清缴进行纳税调增了，是不是需要更...
36.发现以前年度漏记支出应如何处理？
我公司2021年11月的主营业务成本漏结转了一笔支出，金额不小，在2021年度 汇算清缴没有申报。但是高新火炬网的年报数据都填报完了。请问现在怎么进行处理？...
34.房地产开发企业支付的挡光费应凭何种发票税前扣除？
房地产开发企业支付的挡光费，后附身份证、房产证、银行转账记录、社区证明，能 否在税前扣除？ 我公司2020年7月向A公司预付1笔煤炭采购货款520万元，并于2020年下半 年收到货物，并转手销售，但A...
32.独立董事费用税前扣除需要劳务费发票吗？
我公司雇佣了独立董事，请问必须取得劳务费发票才能在企业所得税税前扣除吗？ 我公司有一笔暂估应付账款7万元，对应的是固定资产，对方没给开发票，钱不要 了，发票也不开了，但我方已经把固定资产卖给其他企业了...