个税
216.向 向境外分配股利代扣企业所得税时应使用什么汇率？
我公司5月作出向境外母公司分配股利的决议，按照5月的汇率折合了需要分配 股利的金额。我公司支付股利是7月，请问我公司应使用7月的汇率计算代扣代缴企业所 得税还是用5月的汇率呢？...
215.向境外分配股利何时代扣代缴企业所得税？
我公司有境外股东，如果向境外股东分配利润，企业根据决议先计入了应付股利 中，但尚未实际分配，请问我公司应于何时代扣代缴相关的企业所得税？...
210.向兼职员工支付的销售提成,如何税前扣除？
甲员工劳动合同关系在A公司，同时兼职做B公司的销售业务（没有劳动合同）， 取得B公司的销售提成。那么请问B公司支付这笔费用，如何税前扣除？...
165.支付的劳务派遣服务费和工资,可以计入研发费用加计扣除吗？
我公司有3名研发人员是劳务派遣用工，我公司将工资及服务费一起支付给劳务 派遣公司，再由劳务派遣公司向其发放工资。劳务派遣公司给我公司全额开具6%的劳务 派遣服务费增值税专用发票。请问我公司可以将全额劳...
103.向劳务派遣员工发放的职工福利可否计入职工福利费？
我公司部分用工采用劳务派遣形式，其工资都通过劳务派遣公司发放。但是为了 使这部分员工有归属感，我公司发放员工福利的时候也向他们一同发放，请问我公司向劳 务派遣员工发放的职工福利可否计入我公司的职工福利...
101.通过劳务派遣公司支付的工资和社会保险费，能否作为计算职工福 利费扣除限额的基数？
我公司通过劳务派遣公司支付给劳务人员的工资和社会保险费，在企业所得税汇 算清缴时，请问是否应作为计算职工福利费扣除限额的基数？ 二、企业所得税...
91.项目经理支付的临时工工资,如何代扣代缴个人所得税？
在工程项目施工现场，已由项目经理现场直接支付了临时工工资，项目经理凭收款 人的收条回公司报账。请问这种情况下，公司还需要再进行个人所得税申报吗？会有什么 风险吗？ 残疾职工工资加计扣除，指的是税前工资...
86.已计提但未发放的工资能否税前列支？
我公司2023年2月成立，职工100人，到2023年12月全年计提工人工资400万 元，但没实际发放，个人所得税自2023年2月职工信息没采集，也没申报，请问我公司需要 把职工信息从2023年2月采集...
83.季度预缴时可否享受残疾职工工资加计扣除政策？
残疾职工工资加计扣除政策，是否可以在季度预缴时享受？ 劳务公司与甲方签订劳务合同，合同中未明确工人工资由甲方代发。实际支付工 资时，劳务公司和甲方共同确认工资后，由甲方代为发放。此外甲方支付劳务公司扣...
81.．股东（残疾人）担任总经理,取得奖金可以加计扣除吗？
我公司是一家房地产开发公司，是一人有限公司，股东担任法人代表，同时也是总 经理（二级残疾人，但不影响其管理能力）。房地产项目开发初期，公司规定聘用总经理的 薪酬为每月一万元，且设置奖励机制：在约定期限...
72.提供咨询服务应于何时确认企业所得税收入？
我公司与科技厅签订“技术咨询服务合同”，合同约定服务期限为2023年12月 28日至2024年3月31日。约定付款方式：（1）合同签署后15个工作日内，乙方向甲方提 交合同总价30%（22万元）的等额...
61.提前开具发票业务，可以确认企业所得税收入吗？
母公司向子公司采购一套设备，子公司现在还在筹建阶段，还不具备生产能力，实 际交货时间预计在一年以后。母公司与子公司签订合同约定分期收款并要求子公司先开 具增值税发票。由于已经开具了发票，子公司在开票当...
50.租入车辆的保险费和维修费应凭何种资料税前扣除？
我公司租赁了车辆，租赁合同约定保险费和车辆维修费由我方负担，请问保险费是 不是应该由出租方给我公司开租赁发票之后我公司才能税前扣除？我公司凭借修车厂开 具的维修费发票可以税前扣除吗？ 我公司为应聘者提...
46.为员工和客户支付的旅游费用能否税前扣除？
我公司奖励员工免费旅游的费用并入员工工资代扣代缴个人所得税后，在企业所 得税上是否能够作为工资在税前扣除？为客户支付的旅游费按偶然所得代扣代缴个人所 得税后，企业所得税以什么名义进行税前扣除呢？...