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税务问答（281）

• 211.钅 销售货物取得财政补贴是否缴纳增值税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司销售新能源客车，有市级财政补贴，如果说总车款是100万元，开票给购买 方90万元，市区政府补贴10万元，请问我公司需要就补贴部分缴纳增值税吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 210.企业获得政府奖励如何缴纳增值税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司是建安企业，我公司项目施工结束后，获得了“鲁班奖”奖项，取得了奖励款， 请问奖励款属于增值税应税收入吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 208.一般纳税人出租小规模纳税人时期取得的房产能否简易计税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司原来是小规模纳税人，2024年登记成为一般纳税人。我公司在2021年的 时候购进了一处房产，现将房产出租，请问我公司是否可以选择适用简易计税办法？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 206.房地产开发企业缴纳增值税时拆迁补偿费可以扣除吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司为房地产开发企业，请问我公司向政府以货币形式支付的拆迁补偿费，可以 在计算增值税时作为抵减项目吗？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 202.房地产开发企业销售现房是否需要预缴增值税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司是房地产开发企业，按照国家税务总局公告2016年第18号文件规定房地 产开发企业收到预收款需要预缴增值税。但我公司是现房销售，请问我公司收到房款还需 要预缴增值税吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 201.市政配套费能否从增值税销售额中扣除？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  按照国家税务总局公告2016第18号文件的规定，应该是按照取得的全部价款和 价外费用，扣除当期销售房地产项目对应的土地价款后的余额计算销售额。销售额的计算 公式如下： 按照上述公式计算销售额，请问我公司缴纳的市政配套费是否视为允许扣除的土地...

  1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15
• 197.建筑企业收到预收款如何开具发票？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  建筑企业收到预收款，需要开具发票吗？应该如何开具发票？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 196.选择简易计税是否需要备案？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司是一家建筑企业，我公司承接了一个施工项目，属于甲供工程，我公司选择 简易计税办法，请问我公司是否需要去主管税务机关备案？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 195.支付给免税纳税人的分包款可以扣除吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  建筑公司把一部分建筑劳务任务分包给个体工商户，个体工商户享受增值税免税 政策，请问建筑公司简易计税的项目能差额缴纳增值税吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 193.建筑服务差额预缴,货物价款能否扣除？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司为建筑企业，是一项工程的总承包方，我公司分包出一部分施工业务（分包 方包工包料），对方给我公司开的材料费和施工费发票，我公司异地预缴时，材料费发票可 以作为差额扣除吗？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 192.甲方提供钢材的建筑工程必须简易计税吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司是房地产一般纳税人。关于我公司的房地产开发项目，如果我们自行采购 了一小部分钢材，此时施工总承包单位是可以选择简易计税还是必须选择简易计税呢？对 方是否选择简易计税，我公司作为甲方有决定权吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 191.承接房地产老项目开发完成后销售，适用简易计税吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  房地产开发企业A有一处老项目（商品房在建工程），A把这个项目分立给新的房 地产开发企业B,B开发完成后销售进行，B还能按老项目适用简易计税吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 189.小规模纳税人异地施工是否需要预缴增值税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司为建安企业，是增值税小规模纳税人，向甲方开具1%的增值税普通发票。 请问我公司异地施工是否需要在项目地预缴税款？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 188.异地施工何时预缴增值税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  建安企业在施工地预缴税款，其纳税义务发生时间如何判定？能否按照实际收款 时间预缴增值税呢？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 187.异地湿租挖机是否预缴增值税和企业所得税？ 租赁服务。请问我公司是不是要 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司湿租挖机给异地公司，属于建筑服务 去异地预缴增值税和企业所得税呢？...

  1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15