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税务问答（281）

• 135.出售小规模纳税人时期购进的固定资产能否简易计税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司2024年登记成为一般纳税人，2023年购进一台生产设备，现想要转让，请 问我公司是否可以选择简易计税办法？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 131.免税项目和非免税项自的共用进项税额需要转出吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司经营的业务有免税项目和非免税项目，关于员工工装的制作费，对方给我公 司开具了增值税专用发票，请问需要按照免税项目所占的比例做进项税额转出吗？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 129.无偿赠送货物是否视同销售？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司是建筑施工总承包方，工程交付过程中因为一些问题有些房子需要维修后 交付，为了让交付顺利进行，我公司给这些小业主赠送了电饭煲。请问我公司属于无偿赠 送吗？需要视同销售缴纳增值税吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 128.非货币性资产投资是否视同销售？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  个人以非货币性资产（土地使用权和土地上的建筑物）投资，涉及增值税吗？...

  1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15
• 127.关联公司无租使用房产是否视同销售？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  两家企业为同一法定代表人，请问其中一家企业无租金使用另一家企业的房屋，是 否需纳增值税？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 126.视同销售的计税依据如何确定？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司制作一批台历，对方开了1%的增值税专用发票，该批日历用于赠送客户， 请问增值税视同销售时，增值税计算是按发票无税金额计算增值税，还是应该按含税金额 计算增值税呢？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 125.自产食品用于研发试吃、赠送客户、实验研究是否视同销售？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司是食品加工企业，研发部门领用原材料，生产出产品后，会组织研发部门人 员试吃，也会组织客户试吃，还有包装好的小样送客户品尝，另外我公司会将生产出来的产 品做破坏性试验，请问这几种情况需要视同销售吗？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 124.总分公司划拨设备是否有涉税风险？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司的总分公司各自独立申报增值税。我公司的总公司把设备拍卖了，但是总 公司被限制开票。现在若总公司先把设备划拔给分公司，由分公司开票，请问这样做涉税 风险是什么呢？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 123.公司和个人借款往来是否视同销售？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  公司和个人资金往来很频繁，公司欠个人（非股东）200万元一直没有归还；另有其 他个人（非股东）欠公司70多万元，以上欠款都一年多没有归还，也没有约定利息，请问是否 有涉税风险？...

  1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15
• 122.捐赠设备给红十字会是否视同销售？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司打算通过红十字会捐赠1台设备给医院，红十字会开票据给我公司，请问这台 设备应如何进行纳税申报？如企业列入营业外支出，增值税上是否要视同销售缴纳增值税？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 121.销售汽车时赠送机油是否视同销售？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司销售汽车时赠送机油，赠送的机油是否应该视同销售？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 120.借款给股东是否视同销售？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司个人股东从公司借款3000万元，长期挂账未还款，个人股东也未向公司支 付利息。请问这种情况，我公司需要缴纳增值税吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 119.购进货物用于业务招待是否视同销售？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司为房地产开发企业，购进茅台酒取得增值税专用发票，一部分用于业务招 待，另一部分计入库存商品作为收藏，请问进项税额可以抵扣吗？如果取得的是增值税普 通发票，用于请客吃饭需要视同销售吗？...

  1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15
• 118.向政府无偿捐赠不动产是否视同销售？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司为房地产开发企业，向政府无偿捐赠一个门市房，请问是否属于用于公益事 业，可以不用视同销售？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 117.省内异地移送货物是否视同销售？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司在省内跨市设立异地仓库，向异地仓库移送货物是否要视同销售？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15