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税务问答（281）

• 我打算做出口贸易，外贸公司和生产企业的出口退税算法是不是不一样？退税率上哪查？ 出口退税

  我准备拓展海外业务，听说出口退税能退不少钱，但外贸公司和工厂算法不一样，我搞不明白。我是纯贸易商（买别人的货出口），和自家工厂生产出口，退税公式差在哪？退税率去哪里查才准？...

  1 回答 · 7 浏览 · 2026-08-21
• 听说现在全是数电票了，我收到的电子专票和以前的纸质专票效力一样吗？丢了怎么办，还用登报吗？ 发票管理

  现在客户给我们发的都是数电票（全电发票）PDF，有时候还有XML。我老观念里总觉得"纸的才靠谱"。想确认：电子专票能抵扣进项吗？和纸质专票一样吗？万一电子票弄丢了或者重复报销了，税务局认不认？还要像以前那样登报挂失吗？...

  1 回答 · 1 浏览 · 2026-08-21
• 我们公司刚成立，这个季度开票不到30万，听说小规模能免增值税？但我就怕开了专票又享受不了，到底怎么算？ 增值税

  我今年刚注册了一家小规模纳税人公司，主要做财税咨询和小额贸易。会计跟我说"季度开票普票不超过30万不用交增值税"，但我有时候客户非要专票，我又怕开了专票就把免税额度用掉了。到底开专票和免增值税是什么关系？季度30万是看开票还是看收入？...

  1 回答 · 2 浏览 · 2026-08-21
• 我们公司刚成立，这个季度开票不到30万，听说小规模能免增值税？但我就怕开了专票又享受不了，到底怎么算？ 增值税

  【我的困扰】我今年刚注册了一家小规模纳税人公司，主要做财税咨询和小额贸易。会计跟我说"季度开普票不超过30万不用交增值税"，但我有时候客户非要专票，我又怕开了专票就把免税额度用掉了。到底开专票和免增值税是什么关系？季度30万是看开票还是看收...

  0 回答 · 1 浏览 · 2026-08-21
• 增值税电子专用发票和纸质专票法律效力一样吗？怎么查验真伪？ 发票管理

  现在全面推广数电票（全电发票），有几个实操问题： 法律效力：电子专票和纸质专票效力相同吗？都能用于抵扣进项和税前扣除？ 接收方注意事项： 收到电子专票后怎么验证真伪？（全国增值税发票查验平台） 需要打印出来入账吗？还是保存电子档就行？ ...

  0 回答 · 4 浏览 · 2026-08-21
• 小规模纳税人季度销售额不超过30万元是否免征增值税？ 增值税

  我公司是小规模纳税人，主要从事农副产品贸易。听说有免征增值税的政策，想确认几个问题： 月度/季度免税标准：月销售额10万元以下（季度30万以下）免征增值税。 差额征税是否包含在内？ 开了专票还能享受免税吗？ 超过30万的部分怎么算？是全额...

  0 回答 · 0 浏览 · 2026-08-21
• 建筑安装业一般纳税人增值税税率是多少？进项抵扣有哪些注意事项？ 增值税

  我们公司是做建筑安装工程的一般纳税人，想确认一下： 建筑服务增值税税率：一般纳税人提供建筑服务，适用税率为9%（原11%下调后）。如果选择简易计税方法，征收率为3%。 进项抵扣注意事项： 取得增值税专用发票才能抵扣（普通发票不能抵扣） ...

  0 回答 · 0 浏览 · 2026-08-21
• 小规模纳税人增值税征收率是多少？ 增值税

  请问目前小规模纳税人的增值税征收率具体是多少？我们公司是做建筑安装的小规模纳税人，想了解最新的税收优惠政策。...

  0 回答 · 4 浏览 · 2026-08-21
• 17.铁路电子客票如何抵扣进项税额？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司为增值税一般纳税人，员工出差提供电子发票（铁路电子客票）报销，请问， 我公司应如何抵扣进项税额？...

  1 回答 · 15 浏览 · 2026-08-15
• 16.是否可以凭铁路局开具的退票凭证抵扣进项税额？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司员工原定出差计划取消，去铁路局退票产生了退票费。火车退票费现在由 各铁路局开“铁路电子客票”，6%税额，名目退票费，系统里是能直接勾选的，请问可以直接 抵扣进项税额吗？...

  1 回答 · 16 浏览 · 2026-08-15
• 14.什么样的通行费发票可以抵扣进项税额？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  什么样的通行费发票可以抵扣增值税进项税额？...

  1 回答 · 15 浏览 · 2026-08-15
• 11.为贷款增加销售额开发票属于虚开发票吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  A、B、C三家公司为关联企业，A公司为贷款需要，增大销售额，A公司开发票给B 公司，B公司开发票给C公司，C公司又开发票给A公司，稍微有点毛利，请问，这种情况属 于虚开发票吗？ 吸收合并，延续被合并企业的资产和负债，请问，这种情况可以不开发...

  1 回答 · 15 浏览 · 2026-08-15
• 7.“对开”发票是否属于虚开？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司与A公司签订了一项太阳能安装工程，而后我公司又把这项工程分包给了 B公司。后来由于纠纷，我公司分别与A公司、B公司解除了合同。这期间，B公司给我公 司开具了工程款增值税专用发票，我公司又给A公司开具了工程款增值税发票。解除合同 后，A...

  1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15
• 3.喜 善意取得虚开的增值税专用发票是否需要加收滞纳金？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司被税务稽查通知有几张已经抵扣的增值税专用发票，是已证实虚开的增值 税专用发票，我公司已经按照要求进行了进项税额转出处理，请问，如果我公司被认定是善 意取得，是否需要缴纳滞纳金？ 专管员通知我公司，2023年我公司一张已经抵扣了进项税额...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 1.1 城市基础设施配套费是否需要缴纳契税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司为房地产开发企业，请问，取得土地使用权时缴纳的城市基础设施配套费是 否应该作为契税的计税依据？ 我公司债务人申请破产，法院将该公司的一处厂房判给我公司抵债，请问，我公司 取得抵债房产应于何时缴纳契税？ 某公司从法院取得一块土地，现转让...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15