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税务问答（193）

• 给员工发工资和给股东分红，哪个税更少？我们老板想从公司拿钱，怎么拿最划算又安全？ 个人所得税

  我们公司赚了钱，老板（也是大股东）想从公司账上拿点钱回家。会计给了两个方案：一是发工资，二是分红。老板问我"哪个交税少"，我又怕弄巧成拙变成偷逃税。工资和分红到底怎么交、怎么组合才既省税又合规？...

  1 回答 · 1 浏览 · 2026-08-21
• 我们公司去年利润大概280万，会计说能享受小微企业所得税优惠，实际只交5%？这是怎么算出来的，政策依据在哪？ 企业所得税

  我开了家一般纳税人建筑公司，去年账上利润总额280万。会计师事务所的朋友说我这能按"小微企业"算，企业所得税实际税负才5%，比25%省一大笔。但我心里没底：280万明明超过300万才免对吧？凭什么只交5%？这个5%到底怎么来的，白纸黑字的政...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-21
• 我们公司去年利润大概280万，会计说能享受小微企业所得税优惠，实际只交5%？这是怎么算出来的，政策依据在哪？ 企业所得税

  【我的困扰】我开了家一般纳税人建筑公司，去年账上利润总额280万。会计师事务所的朋友说我这能按"小微企业"算，企业所得税实际税负才5%，比25%省一大笔。但我心里没底：280万明明超过300万才免对吧？凭什么只交5%？这个5%到底怎么来的，...

  0 回答 · 5 浏览 · 2026-08-21
• 业务招待费在企业所得税前如何扣除？超标部分怎么处理？ 企业所得税

  关于业务招待费的税前扣除，我想确认以下几点： 扣除限额：是按照发生额的60%扣除，且不超过当年销售（营业）收入的5‰，两者取低对吗？ "销售（营业）收入"包括哪些？主营业务收入、其他业务收入、视同销售收入都算吗？ 超标部分的会计处理：超标...

  0 回答 · 5 浏览 · 2026-08-21
• 建筑业企业所得税是核定征收还是查账征收好？各有什么利弊？ 企业所得税

  我们从事建筑安装工程，目前在考虑企业所得税的征收方式。请分析一下： 查账征收 税率：25%（符合条件可享受小微企业优惠） 优点：成本费用据实列支，利润真实反映经营情况 缺点：核算要求高，需要健全的账务体系；利润高时税负重 核定征收 通...

  0 回答 · 3 浏览 · 2026-08-21
• 小微企业企业所得税优惠政策2025年最新标准是什么？ 企业所得税

  请问2025年小型微利企业的企业所得税优惠政策具体是怎样的？ 我了解到的信息有点混乱，有的说减按25%计入应纳税所得额按20%缴纳（实际5%），有的说直接减免。请帮我理清： 小型微利企业认定条件（资产、从业人数、年应纳税所得额的具体标准）...

  0 回答 · 5 浏览 · 2026-08-21
• 100.私车公用报销油费是否需要缴纳个人所得税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司轻资产运行，公司没有自有车辆。我公司跟员工签订了无偿使用车辆的协 议，报销员工的油费等费用，请问是否合规？是否需要缴纳个人所得税？ 我公司的自有厂房中有一处目前闲置，请问是否需要就其缴纳房产税？ 我公司经营着一家商场，以柜台出租形式收...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 87.公司替员工承担个人所得税，如何进行个人所得税申报？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  公司愿意承担员工的个人所得税，申报个人所得税怎么申报？ 我公司在自贸区注册了营运总部，根据政策对高管有人才补贴的个人所得税返还， 地方管委会根据企业选择打到公司或者高管的个人账户，这两种方式选择对于高管的个人 所得税有区别吗？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 84.企业为员工报销取暖费要缴个人所得税吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  对于企业为员工报销取暖费有什么规定？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 42.注销时资产负债表未分配利润是负数,股东需要缴纳个人所得税吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司要注销，资产负债表未分配利润是负数，但企业所得税汇算清缴的计税利润 业所得税汇算清缴的利润吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 40.已经毕业的“大学生”实习生的个人所得税如何代扣代缴？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司新招的一个2023年毕业生，由于其在考公，需要保留应届生身份，因此一直 没缴纳社会保险费、公积金，我公司对其个人所得税按实习生的身份申报，请问这种情况应 该怎么正确处理？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 300.企业所得税预缴多缴税款如何处理？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司在企业所得税年度汇算清缴之后，发现公司在预缴的时候多缴了税款，请 问，我公司应该如何处理？ 假设张三户籍地在成都，目前在上海工作，在上海租房，房租每月4500元。 2024年1～3月，张三的工作单位是在上海注册的A公司，由A公司为张三...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 299.公司替员工承担的个人所得税，可否税前扣除？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  企业和员工之间达成协议，由企业承担员工工资的个人所得税，该部分由企业负担 的个人所得税企业是否可以税前扣除？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 296.有关联公司但是不填报关联交易表,有什么风险吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司每年上报的关联交易表，如果有关联公司但是不填报，有什么风险吗？ 生产型出口企业收入的确认，合同约定180天收款，且发出商品海上运输时间特别 长，这期间产品有任何问题都是企业责任，即虽发出商品但所有权实质上并没有转移，会计 准则规定与税...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 294.月 股票溢价转增股本，应于何时确认企业所得税收入？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司持有境内另外一家公司的股权，被投资企业将股票溢价所形成的资本公积 转为股本，请问，我公司应于何时确认企业所得税收入实现？...

  1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15