资讯文章（2000）
中国籍个人境外收入税务检查之十五个常见问题
发布日期：2025-06-03摘要：越来越多的中国籍个人(包括高净值人士及拥有海外资产或账户的中产阶级)收到税务机关的联系，要求就其海外收益缴纳个人所得税。针对当前这一波及面广、力度大的税务检查，我们结合近期办理的多起案件经验，在本文中，对于相关人士普遍关注的常见问题进行了梳理和解答。 近期...
权益分派的股息红利税扣缴全解析
发布日期：2025-06-04摘要：股息红利税的计算关键在于确定股东类型及所持股份性质，继而确定适用的所得税税率及扣税时点。根据相关税法文件，结合中国结算的“发行人权益分派业务”相关文件，股息红利税务处理具体总结如下 Wind数据显示，A股市场共有3674家上市公司披露制定了2024年度利润...
境外所得个人所得税追征的几个问题（二）：加上这篇还不够
发布日期：2025-06-06摘要：居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向中国境内任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报；在中国境内没有任职、受雇单位的，向户籍所在地或中国境内经常居住地主管税务机关办理纳税申报；户籍所在地与中国境内经常居住地不一致的，选择...
个人独资企业变更投资人后欠税责任谁承担？
发布日期：2025-06-18摘要：本文从不同维度出发剖析，明确税局不能直接强制执行个独企业所谓“实控人”财产，且个独企业变更投资人后的欠税责任承担需区分不同情形，旨在为规范个人独资企业的税务处理提供实务指引。 编者按：由于现行法律对个人独资企业投资人与实际控制人责任划分，以及投资人变更后历...
经营所得个人所得税税前扣除是否适用《企业所得税税前扣除凭证管理办法》
发布日期：2025-06-19摘要：税局在对个体工商户或个人独资企业检查时，若取得的发票为不合规发票，又未取得外部凭证或者取得不合规外部凭证的情形，能否适用《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年28号)相关规定，若纳税人无法提供相关证明资料，则不允许在计算个人所得税前扣除，按...
新《公司法》下公司减资的涉税处理
发布日期：2025-06-26摘要：公司减资涉及复杂的税务处理，包括资本公积、未分配利润的调整及股东个人所得税等问题。减资过程中需遵循税法规定，确保合规性，避免税务风险。企业应合理规划减资方案，优化税务成本，同时关注税务机关的最新政策动态，确保减资操作的合法性与经济性。 新《公司法》下，公司...
互联网平台企业的涉税信息报送新规速递暨对平台内经营者和个人的挑战与应对
发布日期：2025-07-02摘要：互联网平台企业应当自从事互联网经营业务之日起30日内向主管税务机关报送其基本信息。报送信息主要包括本企业登记信息、行业许可备案信息、平台信息、运营主体信息等。基本信息发生变化的，应当自变化之日起30日内报送。 政策出台背景 与传统经济形态不同，平台经济...
转换收入性质偷税？再谈劳务报酬经营所得之争
发布日期：2025-07-12摘要：转换收入性质是网络主播面临的较为普遍的一类涉税风险，提请从业者关注通过上述方式偷税的违法成本畸高，且对主播偷逃税行为仍为稽查重点。 编者按：自对网络主播、影视明星的个人所得税加强监管以来，在总局及各地方税务局公示的违法案例中，“转换收入性质”一词高频出现，...
境外所得个税申报后，境外投资虚拟资产的合规之路
发布日期：2025-07-25摘要：随着CRS(共同申报准则)的推行，国际税务合作与信息透明化已成为不可逆转的趋势。这一准则的实施，对内地居民的境外投资产生了深远影响，税务合规的重要性也因此愈发凸显。在这样的背景下，如何确保境外投资虚拟资产的所得符合中国税务申报要求，成为了投资者必须面对的关键问题。...
“投流税”或许没那么可怕！
发布日期：2025-07-30摘要：根据《企业所得税法》的规定，一般行业投流费用超过年度营业收入15%（化妆品、医药等特殊行业为30%）以上时，超额部分需结转以后年度扣除，电商业内将此称为“投流税”。 电商税的大地震还没过去，投流税又来了，不少电商老板因此感到恐慌。有电商财税专家告...
新员工入职季，企业涉税问题这样处理
发布日期：2025-08-18摘要：应届生需满足“在今年毕业前自纳税年度首月起至新入职时，没有取得过工资、薪金所得或者连续性劳务报酬所得的居民个人”条件，在入职新单位前取得过工资、薪金所得或者按照累计预扣法预扣预缴过连续性劳务报酬所得个人所得税的纳税人不包括在内。 新员工入职季，注意啦! ...
居住满90天就能享受15%的个税优惠？一文洞悉海南自贸港最新税收红利政策
发布日期：2025-08-26摘要：全岛封关运作以后，进口“零关税”商品将实行负面清单管理，由进口征税商品目录取代上述三张清单，“零关税”商品范围将由目前的1900个税目扩大至约6600个税目，约占全部商品税目的74%，这比封关前提高了近53个百分点。 前 言 在国家对外开放的战略蓝图中...
医美业迈入全税时代！6%增值税落地，医美机构怎么应对？
发布日期：2025-08-29摘要：2026年1月1日开始，医美业正式进入全税时代。但是否意味着以医美为代表的消费医疗被正式承认为单独的医疗产业类别，尚不明确，但似乎朝那个方向又前进了一步；是否意味着所有消费型医疗都将进入全税时代?尚不可知。 2026年1月1日开始，医美业正式进入全税时代 ...
全球税收透明化时代的跨境税务合规：CRS运行下，高净值人士应该考虑哪些问题？
发布日期：2025-08-29摘要：在全球税收透明化进程加速的背景下，CRS作为国际税收治理的重要工具，正在深刻重塑跨境财富管理格局。本文通过对CRS规则体系的系统梳理，结合中国本土化实践与典型案例分析，揭示了高净值人士面临的风险与挑战。 引言 2025年3月，湖北省、山东省、上海市、浙...
直面CRS加持下的全球征税---国内高净值人群海外资产的避坑实务指南
发布日期：2025-09-05摘要：CRS，即全球税务信息交换，目前已经覆盖100多个国家，中国香港、新加坡、瑞士这些曾经的“资产避风港”全在交换之列。金税四期上线后，系统可以实时监控银行流水、社保、跨境转账。换句话说，你的海外资产，在税局眼里基本等于“透明”了。 【摘要】经济全球化背景下，...
税务问答（7）
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给员工发工资和给股东分红，哪个税更少？我们老板想从公司拿钱，怎么拿最划算又安全？
个人所得税
我们公司赚了钱，老板（也是大股东）想从公司账上拿点钱回家。会计给了两个方案：一是发工资，二是分红。老板问我"哪个交税少"，我又怕弄巧成拙变成偷逃税。工资和分红到底怎么交、怎么组合才既省税又合规？...
1 回答 · 1 浏览 · 2026-08-21 -
给员工发工资和给股东分红，哪个税更少？我们老板想从公司拿钱，怎么拿最划算又安全？
个人所得税
【我的困扰】我们公司赚了钱，老板（也是大股东）想从公司账上拿点钱回家。会计给了两个方案：一是发工资，二是分红。老板问我"哪个交税少"，我又怕弄巧成拙变成偷逃税。工资和分红到底怎么交、怎么组合才既省税又合规？ 一、问题解析 工资薪金按3%—4...
0 回答 · 2 浏览 · 2026-08-21 -
工资薪金个税2025年起征点和税率表是怎样的？专项附加扣除怎么填？
个人所得税
作为财务人员，经常被员工问起个税问题，想系统梳理一下： 基本规定 起征点（减除费用）：5000元/月（60000元/年） 税率表：七级超额累进税率，3%-45% 专项附加扣除项目 子女教育：每孩每月2000元 继续教育：学历教育每月4...
0 回答 · 3 浏览 · 2026-08-21 -
24.自然人股东转让股权,被投资企业是否存在扣缴义务？
2025企业高频疑难税务问题（900例）
我公司自然人股东持有公司100%股权，其将持有的股权全部转让给另一自然人， 请问，我公司是否需要代扣代缴其个人所得税？我公司还有其他涉税义务吗？...
1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15 -
72.提供咨询服务应于何时确认企业所得税收入？
2025企业高频疑难税务问题（900例）
我公司与科技厅签订“技术咨询服务合同”，合同约定服务期限为2023年12月 28日至2024年3月31日。约定付款方式：（1）合同签署后15个工作日内，乙方向甲方提 交合同总价30%（22万元）的等额发票，甲方向乙方支付等额首付款。（2）完...
1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15 -
61.提前开具发票业务，可以确认企业所得税收入吗？
2025企业高频疑难税务问题（900例）
母公司向子公司采购一套设备，子公司现在还在筹建阶段，还不具备生产能力，实 际交货时间预计在一年以后。母公司与子公司签订合同约定分期收款并要求子公司先开 具增值税发票。由于已经开具了发票，子公司在开票当月确认企业所得税收入实现，请问 这种做法...
1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15 -
员工异地缴纳的社保如何在个税中扣除？
社保公积金
问题描述示例4：在实际工作中遇到上述疑问，恳请专家解答具体操作口径与政策依据。...
1 回答 · 138 浏览 · 2026-08-14