103.建安企业收到农民工专户预储金如何进行增值税处理？
我公司是建安企业，甲方在项目开工后，按合同要求在我公司开立的农民工工资账 户汇入预储金，请问我公司收到的预储金，应该按收到工程款处理、确认增值税纳税义务发 生，还是属于预收工程款呢？...
102.线上收款如何确认增值税纳税义务发生时间？
我公司经营一家网络教育店铺，通过平台线上收款后在线下门店授课，请问我公司 应于何时申报缴纳增值税，是在平台转账到公司账户时还是平台收款时？...
101.预收物业费如何确认增值税纳税义务发生时间？
我公司为物业管理公司，我公司预收的物业费可以平均到每个季度里申报吗？假 设1月预收全年物业费360万元，可以按李度分开申报缴纳增值税吗？...
100.如何确认运输服务增值税纳税义务发生时间？
我公司是一家运输公司，和一家商贸企业签订了一年的运输合同运输砂石，合同约 定运费结算时间为2024年12月31日，请问我公司纳税义务发生时间可以是2024年12月 31日吗？还是以每次完成运输业务时为...
99.货物发出未确定结算价，需要确认无票收入吗？
我公司签订的合同是按照结算价结算，目前是货物发出了，预收了一点钱，结算价 没出来，请问需要做无票收入吗？如果需要则按照什么价格确认收入？...
98.采用预收款方式销售货物,增值税纳税义务发生时间如何确定？
我公司销售铸造设备一台，含税价10万元，合同约定：合同签订当天预付1万元； 运送至客户工厂门口付3万元；安装调试完成后付4万元；1年后无质量问题支付剩余的 2万元，整个流程耗时5个月。请问我公司上述业...
97.生产周期超过12个月的大型设备增值税纳税义务发生时间？
我公司生产的是生产周期超过12个月的大型设备，约定合同签订后预收30%货 款，发货再收30%，安装调试后再收30%，剩余10%作为质保金。请问我公司上述业务增 值税的纳税义务发生时间，是收款的时间、发...
96.实际收款和合同约定不一致,如何确定增值税纳税义务发生时间？
我公司为一家建筑企业，我公司签订的施工合同是通用条款，约定收款方式为每月 25号计量工程量并由监理签字确认后，次月25日拨款。但实际上从不按合同拨款，我公司 根据实际收款日和收款金额缴纳增值税，请问我...
95.“不过退款”如何缴纳增值税？企业所得税和个人所得税如何处理？
我公司是做公务员考试培训的，我公司跟学员协议，没有考过全额退款，请问我公 司收的预收款需要缴纳增值税吗？还是可以等确定不会退款之后再缴纳？企业所得税可 以税前扣除吗？需要代扣代缴学员的个人所得税吗？...
93.三方质量赔款如何开具发票及进行账务处理？
我公司销售的产品发生质量问题，经查为供应商提供的编织袋有问题而造成我公 司产品质量出现问题。经过三方协商，我公司赔给客户30万元的产品，其中22万元由编织 袋厂家承担，8万元由我公司承担，请问三方应该...
3.所收款项全额上缴财政。 （四）销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费，以及向购实方收取的代 购买方缴纳的车辆购置税、车辆牌照费。 92．质量扣款需要缴纳增值税吗？企业所得税可以税前扣除吗？
我公司是建筑施工企业，如果我公司的其他应收款中的质量保证金无法收回了，是 因为质量存在瑕疵，这部分款项被甲方客户给没收了。请问这部分其他应收款还需要缴纳 增值税吗？企业所得税可以税前扣除吗？...
91.退货赔偿属于价外费用吗？
我公司是采购方，5年前采购了一批货物，目前需要退货50%，因退货而给对方造 成损失10万元，我公司同意支付10万元补偿金，请问这个属于价外费用吗？对方是否需要 给我公司开发票呢？...
89.赔偿款需要开具发票吗？
运输公司承运我公司的货物，由于他们自己的原因把货物弄丢了，对方免了我公司 的运输款，还向我公司另外支付了一部分赔偿款，请问我公司收到的赔偿款，需要开票吗？ 损失货物的进项税额可以抵扣吗？...
87.退款产生的资金占用利息如何处理？
我公司与A公司签订一份技术开发合同，合同约定我公司预付200万元，如果A 公司后期不能实现合同目的，将退还200万元并支付资金占用利息。现在对方未能实现合 同目的，将200万元和资金占用利息都付给我公...
86.货款的资金占用费如何缴纳增值税？
客户欠我公司货款，两个公司私下协调，客户作为欠款方愿意承担资金占用费 40万元，现在客户要求我公司开13%的“资金占用费”发票，而我公司认为开6%的利息发 票，请问应该适用多少的税率？...