发票
276.贷款购入的设备应该按什么金额计入固定资产原值？
我公司贷款购入一台机械设备，首付款已经开发票，后期每个月本息一起还款，并 二、企业所得税 开进发票，那么请问，我公司应该按什么金额计入固定资产原值？...
264.账载摊销租赁融资费每月递减,企业所得税申报需要调整吗？
我公司按《企业会计准则第21号一—租赁》（财会【2018】35号）做了会计账务处 理，账载使用权资产每月平均摊销折旧，账载摊销租赁融资费每月递减，请问，企业所得税 申报需要调整吗？...
251.工资社会保险费分离，承担工资的公司可以税前扣除吗？
员工在集团公司签订劳动合同并缴纳社会保险费，在全资子公司实际工作并发放 工资、申报个人所得税。请问这种情况下，子公司承担的工资可以在企业所得税前扣除吗？...
240.预付卡发票需要有“收到预付卡结算款”字样才能税前扣除吗？
我公司购买购物卡取得的预付卡发票，是销售方直接开给我公司的，请问备注栏中 还需要有“收到预付卡结算款”字样才能税前扣除吗？...
234.2024年11月1日之后,员工出差乘坐高铁的纸质报销凭证,可以税 前扣除吗？
2024年11月1日之后，我公司员工出差乘坐高铁取得的印有个人信息的纸质报销 凭证，我公司还可以入账并且税前扣除吗？...
210.向兼职员工支付的销售提成,如何税前扣除？
甲员工劳动合同关系在A公司，同时兼职做B公司的销售业务（没有劳动合同）， 取得B公司的销售提成。那么请问B公司支付这笔费用，如何税前扣除？...
138.自建设施想适用固定资产一次性扣除政策,需要留存哪些资料？
我公司自行建造一套环保设施，建成后自用，2022年10月跋工结算，其中房屋建 造物400万元，各类机器设备合计2600万元，我公司想适用固定资产一次性扣除政策，只 能按设备的金额扣除。请问需要留存哪些...
133.同一张发票的不同资产，可以选择不同折旧扣除方式吗？
我公司购买了3辆不同型号的车辆，价格都是20万元左右，销售方开具在一张发 票上，请问我公司可以选择其中1辆车一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣 除，另外2辆车正常折旧扣除吗？...
113.库存报损需要备案吗？
我公司截至2019年已向超市开具了2000万元的大米发票，超市已抵扣，当时由于 米的质量问题发生了退货。我公司截至2023年仍挂超市往来账1000万元。其中有 800万元退货，由于超市经营不善、推诱责...
97.向非关联企业借款，利息支出是否准予税前扣除？
我公司为非金融企业，向另一非金融企业（非关联企业）借款600万元，约定年利率 为6%，已经实际支付并且取得了增值税普通发票。请问利息支出在计算企业所得税时是 否准予扣除？...
91.项目经理支付的临时工工资,如何代扣代缴个人所得税？
在工程项目施工现场，已由项目经理现场直接支付了临时工工资，项目经理凭收款 人的收条回公司报账。请问这种情况下，公司还需要再进行个人所得税申报吗？会有什么 风险吗？ 残疾职工工资加计扣除，指的是税前工资...
72.提供咨询服务应于何时确认企业所得税收入？
我公司与科技厅签订“技术咨询服务合同”，合同约定服务期限为2023年12月 28日至2024年3月31日。约定付款方式：（1）合同签署后15个工作日内，乙方向甲方提 交合同总价30%（22万元）的等额...
69.建筑服务如何确认企业所得税收入实现？
我公司是一家建安企业，承接装修业务，目前同时开展的多个项目进度不一，有的 已经收到了全额装修款，有的已开工，有的未开工。请问我公司应如何确认企业所得税收 入实现？...
66.增值税与企业所得税的收入差异如何处理？
我公司是汽车零配件加工企业，某客户对钢材有特殊要求，委托我公司代采购。合 同形式大致是收取代理服务费或者直接明确是代采购业务。增值税方面，供应商给我公司 全额开具发票，如1000万元，我公司全额进行进...