我们公司刚成立，这个季度开票不到30万，听说小规模能免增值税？但我就怕开了专票又享受不了，到底怎么算？
【我的困扰】我今年刚注册了一家小规模纳税人公司，主要做财税咨询和小额贸易。会计跟我说"季度开普票不超过30万不用交增值税"，但我有时候客户非要专票，我又怕开了专票就把免税额度用掉了。到底开专票和免增值...
高新技术企业认定的基本条件是什么？能享受哪些税收优惠？
我们公司想申请高新技术企业认定，请介绍基本情况： 认定条件（8项核心指标） 注册成立一年以上 拥有知识产权（专利/软著等，Ⅰ类≥1件或Ⅱ类≥5件） 核心技术属于《国家重点支持的高新技术领域》 科技人...
研发费用加计扣除比例是多少？建筑企业能享受吗？
听说研发费用可以在企业所得税前加计扣除，想了解详情： 现行政策（2025年） 一般企业：研发费用100%加计扣除（原75%提高至100%） 集成电路/工业母机等：120%加计扣除 适用范围 哪些...
一般纳税人和小规模纳税人之间转换有什么条件和影响？
公司在考虑是否要从一般纳税人转为小规模纳税人，请帮忙分析： 转换条件 一般纳税人不能主动转为小规模（2019-2027年有特殊政策除外） 小规模纳税人年销售额超过500万必须转为一般纳税人 税负对...
资产负债表和利润表怎么看？关键指标有哪些？
作为非财务背景的企业管理者，想学会看懂基本的财务报表： 资产负债表（时点快照） 资产 = 负债 + 所有者权益 关注：流动比率（流动资产/流动负债，>2较安全）、资产负债率（...
企业年报审计和税务审计有什么区别？什么时候需要做审计报告？
经常听到各种"审计"，想搞清楚它们的区别和适用场景： 主要审计类型 财务报表审计（年报审计） 由会计师事务所出具 适用于：上市公司、国企、外商投资企业、部分招投标要求 出具意见：无保留/保留/否定...
出口退税的基本流程是什么？外贸型和生产型企业退税率有什么区别？
我们公司未来可能涉及出口业务，想提前了解出口退税： 两种类型对比 外贸企业生产企业 方法免退税免抵退税 依据采购货物的专票出口货物的FOB价 退税率按商品码定按商品码定 基本流程 办理进出口权（...
企业社保缴费基数怎么确定？最低基数和实际工资不一致有风险吗？
关于企业社保缴纳，有几个普遍关心的问题： 缴费基数确定原则 应以职工本人上年度月平均工资为基数 新招职工以入职当月工资为准 基数有上下限（当地社平工资的60%-300%） 常见做法与风险 按最低...
发票丢失了怎么办？还需要去税务局登报声明吗？
公司不小心把一张增值税专用发票弄丢了，请问处理流程是什么？ 现行规定（简化后） 不需要再登报声明作废了！2019年起已取消发票丢失登报要求。 处理步骤 区分发票联次： 丢失发票联：凭记账联复印件入...
增值税电子专用发票和纸质专票法律效力一样吗？怎么查验真伪？
现在全面推广数电票（全电发票），有几个实操问题： 法律效力：电子专票和纸质专票效力相同吗？都能用于抵扣进项和税前扣除？ 接收方注意事项： 收到电子专票后怎么验证真伪？（全国增值税发票查验平台） 需...
股东分红和工资薪金哪个交税少？怎么规划更划算？
我们公司的股东想从公司拿钱，在纠结走工资还是分红： 方式税率特点 工资薪金3%-45%累进可抵扣企业成本 年终奖（单独计税）单独计税2027年前仍可用 股息红利20%（持股满1年免税）税后分配，不可...
工资薪金个税2025年起征点和税率表是怎样的？专项附加扣除怎么填？
作为财务人员，经常被员工问起个税问题，想系统梳理一下： 基本规定 起征点（减除费用）：5000元/月（60000元/年） 税率表：七级超额累进税率，3%-45% 专项附加扣除项目 子女教育：每孩...
业务招待费在企业所得税前如何扣除？超标部分怎么处理？
关于业务招待费的税前扣除，我想确认以下几点： 扣除限额：是按照发生额的60%扣除，且不超过当年销售（营业）收入的5‰，两者取低对吗？ "销售（营业）收入"包括哪些？主营业务收入、其他业务收入、视同销...
建筑业企业所得税是核定征收还是查账征收好？各有什么利弊？
我们从事建筑安装工程，目前在考虑企业所得税的征收方式。请分析一下： 查账征收 税率：25%（符合条件可享受小微企业优惠） 优点：成本费用据实列支，利润真实反映经营情况 缺点：核算要求高，需要健全的账...
小微企业企业所得税优惠政策2025年最新标准是什么？
请问2025年小型微利企业的企业所得税优惠政策具体是怎样的？ 我了解到的信息有点混乱，有的说减按25%计入应纳税所得额按20%缴纳（实际5%），有的说直接减免。请帮我理清： 小型微利企业认定条件（资...
农产品收购发票怎么开具？计算抵扣率是多少？
我们是做鸡蛋贸易的公司，经常从农户手里直接收购鸡蛋。关于农产品收购发票有几个疑问： 收购发票的开具条件：是不是必须向农业生产者个人收购才能开？向农业合作社购买呢？ 抵扣率问题： 生产领用农产品：按...
小规模纳税人季度销售额不超过30万元是否免征增值税？
我公司是小规模纳税人，主要从事农副产品贸易。听说有免征增值税的政策，想确认几个问题： 月度/季度免税标准：月销售额10万元以下（季度30万以下）免征增值税。 差额征税是否包含在内？ 开了专票还能享受...
建筑安装业一般纳税人增值税税率是多少？进项抵扣有哪些注意事项？
我们公司是做建筑安装工程的一般纳税人，想确认一下： 建筑服务增值税税率：一般纳税人提供建筑服务，适用税率为9%（原11%下调后）。如果选择简易计税方法，征收率为3%。 进项抵扣注意事项： 取得增值...