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解答： 其他时间：2025-10-14 　　问：我是一家公司A，我将账面上所有的存款共计1000万元全部无偿出借给我的关联公司，然后我向银行贷款一千万，年利率5%，一年产生50万元财务费用。请问这50万元财务费用，我能否在企业所得税税前扣除?请给出政策文件。　　答：实务中有两种处理方法或处理逻辑。　

解答： 其他时间：2025-10-14 问：企业报废货物进行税前扣除时需要进行资产损失鉴定吗？　　答：需要鉴定，但不一定需要外部鉴定。　　企业实际发生资产并申请税前扣除的，应准备充足的证明材料留存备查。　　根据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年第25号发布)第二十七条

解答： 其他时间：2025-10-21 问：公司取消录用后支付的补偿款，会计和税务应该如何处理呢？　　答：在性质上，属于合同违约支付的赔偿款，会计核算可以计入“管理费用”或“营业外支出”。　　在税务方面，该补偿款(赔偿款)不属于增值税应税范围，个人不需要给企业提供发票。　　企业所得税的税前扣除：因为

解答： 其他时间：2025-10-21 　　问：房产税怎么缴纳?旧厂房拆除后建设新的厂房，房产原值怎么确定?公司购买一块土地，土地上有旧厂房，取得的是一个房本一个土地证，现在要把旧厂房拆除建设新厂房。那么这个过程中涉及哪些税?分别怎么缴纳?　　答：厂房拆旧建新，可以视为是房屋的大修。　　一、房产税的

解答： 其他时间：2025-10-21 问：农村自建房包工头以个人名义承揽工程的个税如何计算？　　答：根据《建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法》(国税发〔1996〕127号)规定，建筑安装业，包括建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业。从事建筑安装业的工程承包人、个体户及其他个人为个人所得税的纳税义

解答： 其他时间：2025-10-21 问：在转租赁会计处理中，为什么短期租赁可以简化处理而低价值资产租赁不行？　　答：在转租赁中，短期租赁与低价值资产租赁的简化处理差异主要源于会计准则对租赁性质的界定及会计处理逻辑的不同要求，具体原因如下。　　一、短期租赁可简化处理的核心逻辑　　(一)租赁期较短且

解答： 其他时间：2025-10-21 　　问：租入资产的改良支出，为什么计入长期待摊费用而不是使用权资产，改良不是增加了使用权资产预期能为企业带来的经济利益吗?　　答：尽管租入资产的改良支出确实增加了经济利益，但会计准则基于以下逻辑将其排除在使用权资产之外：　　1.资产性质与所有权归属的根本差异　

解答： 其他时间：2025-10-21 问：生产商以融资租赁形式销售设备时，双方如何进行财税处理？　　答：一、出租方的财税处理　　生产商以融资租赁的形式出售产品的，实质上与分期收款销售商品一样的。　　在租赁开始日，生产商作为出租人失去商品的控制权，承租人获得商品的控制权与风险。　　(一)执行新租赁准

解答： 其他时间：2025-10-21 问：公司发生的礼金支出如结婚礼金等该如何在税前扣除呢？　　答：公司发生的礼金如结婚礼金等，如果业务是真实的，礼金额度符合当地的合理水平的，可以按照如下不同情形进行税前扣除。　　1、赠送对象是企业内部员工的，可以作为“职工福利费”进行税前扣除，受14%的比例限制

解答： 其他时间：2025-10-21 　　问：公司聘用兼职外部董事的费用应计入哪个科目?是否需要开具增值税发票呢?　　答：外部董事的费用应计入哪个科目，属于会计处理的问题;发票问题，属于税务问题。　　一、会计处理　　对于该问题，在《企业会计准则第9号——职工薪酬》应用指南是有明确规定：“未与企业订

解答： 其他时间：2025-10-21 问：如何确认租赁付款额不确定情况下的租赁负债呢？　　答：租赁负债的确认核心是基于“当前可观察的最佳信息”对未来应支付的租赁付款额进行合理估计，并以增量借款利率或租赁内含利率折现后的现值计量。当租赁付款额存在不确定性时，需结合租赁准则的要求，区分不确定性的来源(

解答： 其他时间：2025-10-28 问：用人单位在支付派遣员工解除合同的赔偿时，如何处理发票问题？　　答：根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)规定：企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应分两种情况按规定在税前扣除：按

解答： 其他时间：2025-10-28 　　问：比如，员工购买办公用品本来是100块钱由于使用优惠券实际付款95，商家给的发票是100元，然后报销的时候应该给员工是100元还是95元?　　答：实际付款95元，但是商家开票是100元，这本身就违反了《发票管理办法》及其《发票管理办法细则》的规定。　　《

解答： 其他时间：2025-10-28 　　问：我们开发票开了200元，公司账上实际入账180元，20元被销售人员直接分佣金拿走了，入账该入多少钱?　　答：会计核算既要遵循“收支两条线”原则，也要遵循“真实性原则”。　　因此，提问描述的情形，既需要确认收入200元(含税)，也必须按照实际收到的180

解答： 其他时间：2025-10-28 问：研发费用加计扣除政策中，哪些人员的人工费用可以归集？　　答：该问题包括人员范围与费用范围两个维度。　　(一)人员范围　　直接从事研发活动人员包括研究人员、技术人员、辅助人员。　　研究人员是指主要从事研究开发项目的专业人员;技术人员是指具有工程技术、自然科学