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解答： 其他时间：2025-10-07 问：代扣代缴个人所得税手续费返还可以用做奖励员工吗？　　答：肯定是可以的，而且《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》(国家税务总局公告2018年第61号)明确规定：“扣缴义务人领取的扣缴手续费可用于提升办税能力、奖励办税人员。”　　奖励办税人员，从来都不是问题

解答： 其他时间：2025-10-07 问：年会相关费用的合同是否需要缴纳印花税呢？　　答：根据《中华人民共和国印花税法》，印花税采用正列举方式征收，仅对法律明确规定的应税凭证征税。如果合同内容不在列举范围内，则不需要缴纳印花税。　　因此，年会相关费用的合同是否需要缴纳印花税，需根据合同具体内容判断

解答： 其他时间：2025-10-07 　　问：我公司的办公区域保洁，由物业公司承包，每月结算一次并要求对方开具专票。物业公司会计说不能开具专票，因为“居民日常服务”不得抵扣进项税额。请问：物业公司的会计说法正确吗?我公司是增值税一般纳税人，又不是免征增值税等，为什么不能抵扣进项?　　答：企业支付保

解答： 其他时间：2025-10-07 问：企业在进行收入确认时，应如何规避涉税风险呢？　　答：企业在进行收入确认时要规避涉税风险，需要重点关注会计准则与税法规定的差异。　　一、关注纳税义务与会计确认收入的时间差异　　(一)会计确认收入　　企业会计核算进行收入确认时，执行新收入准则的主要采用“五步法

解答： 其他时间：2025-10-07 问：集团公司统一签订合同、执行及结算在子公司，由谁缴纳印花税？　　答：虽然《印花税法》第一条规定，在中华人民共和国境内书立应税凭证、进行证券交易的单位和个人，为印花税的纳税人，应当依照本法规定缴纳印花税。　　根据这条规定似乎应该由集团公司统一缴纳印花税。　　但

解答： 其他时间：2025-10-07 　　问：我们公司租赁一间商铺，是一家个体户转租给我们的，租金发票是该个体户开具的。我公司在支付租金时需要代扣代缴个人所得税吗?　　答：不需要代扣代缴个人所得税。　　根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》(国家税务总

解答： 其他时间：2025-10-07 问：计提坏账准备的应收账款跨年收回了该如何做分录？　　答：既然还在“计提坏账准备”阶段，说明还没有确认最终的坏账损失，应收账款也应该还未终止确认(转销)。　　因此，收到款项时，按照正常的应收账款收回做会计分录即可。　　借：银行存款等　　贷：应收账款-某某客户　

解答： 其他时间：2025-10-14 问：残保金的滞纳金可否税前扣除？　　答：可以税前扣除。　　《企业所得税法》第十条规定：“在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：……(三)税收滞纳金;(四)罚金、罚款和被没收财物的损失;……”　　对于税收滞纳金以外的各类滞纳金，比如社保滞纳金、残保金滞纳金等，

解答： 其他时间：2025-10-14 问：公司收到稿费时需要缴纳哪些税款呢？　　答：公司收到稿费，当然需要按照规定缴纳企业所得税，这是毋庸置疑的，公司涉税重点在于增值税。　　稿费，通常是针对个人的，个人是免增值税的。　　如果是以公司名义承接某项剧本的创作，或者文章的撰写，然后公司集体创作，最终产生

解答： 其他时间：2025-10-14 问：可变对价在固定资产入账时如何进行会计处理？　　答;根据《企业会计准则第4号——固定资产》第八条规定：“外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。　　以一笔款

解答： 其他时间：2025-10-14 问：“合同负债”如何在资产负债表填报？　　答：“合同负债”是企业会计准则下反映企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务的科目，其在资产负债表中的填报需严格遵循准则要求，结合科目核算内容及相关往来重分类规则，确保信息真实准确。　　一、填报核心原则　　“合同

解答： 其他时间：2025-10-14 问：使用报废的废料销售如果确认收入的话，如何确定需要结转的成本呢？　　答：按照配比原则的要求，确认收入的同时通常需要结转成本。　　但是，对于废料(包括下脚料)由于形成报废的原因不同，以及实际情况的不同，在会计实务中也是存在差异的。　　1、不需要结转的情形　　对

解答： 其他时间：2025-10-14 问：展会用的烟酒发票单独开具，可以计入宣传费吗？　　答：展会期间发生的烟酒费用，即便发票单独开具，能否计入“业务宣传费”并非绝对，核心取决于费用的真实用途、佐证材料完整性及是否符合财税政策规定。　　一、核心判定：用途决定归属，而非发票形式　　税务机关判定费用性

解答： 其他时间：2025-10-14 　　问：1.我们公司自己购买了一块土地修建经营用房及办公用房，土地使用税是按照登记面积缴纳吗?项目修建过程和完工后都是按不动产登记证面积缴纳?　　2.办公楼主体完工，未装修，是否缴纳房产税?　　答：一、土地使用税计税依据　　根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂

解答： 其他时间：2025-10-14 问：公司的公费旅行应不应该报销？　　答：是否报销，是企业的事情，只要企业的制度有这项福利或者老板同意等，就可以报销。　　至于能否税前扣除，以及个人所得税的问题等，那是另外一回事。　　千万不要把企业内部管理问题跟税务处理混淆在一起。　　1、增值税问题　　既然是“