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解答： 其他时间：2025-10-28 　　问：物业公司代业委会收取的小区停车费等服务费用，并且代为开具增值税普通发票的，有相关免征增值税的规定吗?如果需要交增值税，是物业公司承担还是业委会承担呢?　　答：如果要说是代开发票，那么按照《发票管理办法》及《发票管理办法实施细则》就已经构成虚开发票，按照

解答： 其他时间：2025-10-28 问：公司部分工资需要员工开票才发是什么原因？　　答：第一种情形：所谓的“个人节税”　　这就是某些所谓的“税筹大师”给的筹划方案，给部分高薪的员工节省个人所得税。　　但是，这种行为是典型的违法行为，构成了典型的税收违法：虚开发票+偷税。　　根据发票管理办法及其实

解答： 其他时间：2025-10-28 　　问：公司为一般纳税人，经营包括广告设计、制作、安装一条龙服务以及文印服务(打印复印)，该适用何种增值税应税项目以及税率是多少?　　答：根据税务稽查案例，提问列举的各项服务中，“广告制作”容易产生税企争议以及税务风险。　　现在的广告形式多种多样，既有传统的路

解答： 其他时间：2025-10-28 问：业务招待费进项税额可以抵扣吗？　　答：业务招待费的范围，无论是税法还是会计准则，都没有明文规定。　　在实务中，业务招待费的范围，通常包括两类情形：(1)与客户、供应商等交际应酬发生的“吃喝玩乐”的各类费用;(2)为维持与客户、供应商等的关系，在传统节日等向

解答： 其他时间：2025-10-28 问：员工出差租车的微信转账记录可以作为公司报销凭证吗？　　答：不可以。　　根据《发票管理办法》第二十条规定：“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。”　　微信转账记录不是发票，因此不得作为报销凭证。　　但是，在实务中一些单位为了确保业

解答： 其他时间：2025-10-28 　　问：我跟公司签的是兼职协议，公司财务说需要到税务开发票才能发工资，但是公司不派人去开，要我自己去税务局开发票了拿回来交给公司，这合理吗?　　答：合理，也合法。　　劳动者跟公司签的兼职协议，不是劳动合同，给企业提供的劳务或服务就属于增值税应税范围。　　既然你

解答： 其他时间：2025-11-04 问：合同取得成本在资产负债表中如何列报？　　答：根据《企业会计准则第14号——收入》(财会〔2017〕22号)及财政部相关财务报表格式规定，合同取得成本在资产负债表中的列报规则如下：　　一、列报方式　　确认为资产的合同取得成本，应根据初始确认时预计的摊销期限，

解答： 其他时间：2025-11-04 问：企业支付员工意外伤害赔款如何在企业所得税中扣除呢？　　答：既然是“赔款”而不是其他，说明该项支出是因为企业需要依法承担一定的责任。　　员工发生意外伤害，且跟企业有关的，通常是需要先做工伤认定。　　企业按照《工伤保险条例》缴纳了工伤保险费后，员工发生工伤的，

解答： 其他时间：2025-11-04 问：收到延期付款利息该怎么缴税？　　答：按照增值税暂行条例实施细则及财税〔2016〕36号附件1规定，延期付款利息属于增值税的“价外费用”，需要与所延期款项对应的增值税适用相同的税率、征收率。　　(1)延期付款的款项是销售货物产生的，根据货物适用的税率13%或

解答： 其他时间：2025-11-04 问：自然人代开发票时，可以开具建筑劳务费发票吗？　　答：可以。　　依照财税〔2016〕36号附件1《销售服务、无形资产、不动产注释》规定：建筑服务，是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。

解答： 其他时间：2025-11-04 问：企业在出售使用过的旧固定资产（如空调）时，应如何正确开发票？　　答：开具发票，包括开具增值税普通发票和增值税专用发票，企业在出售使用过的旧固定资产如空调时也是如此。　　1、一般纳税人的处理　　企业出售使用过的旧固定资产，一般纳税人的计税方式包括一般计税和简

解答： 其他时间：2025-11-04 　　问：往年的费用发票，当年未入账，现在过了4年，能否入账，并在所得税前扣除?　　答：在做会计处理与税务处理之前必须要先做分析。　　一、财税处理前的分析　　无论是会计处理的入账，还是税务处理的税前扣除，都需要遵循“真实性原则”。　　往年的费用发票，当年未入账—

解答： 其他时间：2025-11-04 　　问：公司购买手机无偿送给客户，如何进行账务处理?要不要视同销售?买手机的专票能不能抵扣?我公司购买一部手机无偿送给一个重要客户，采购发票开具的是专票，是视同销售，还是业务招待费不得抵扣进项?　　答：无论按照增值税暂行条例及其实施细则、财税〔2016〕36号

解答： 其他时间：2025-11-04 问：企业的成本费用支出，当期未取得有效凭证，什么时候取得有效凭证就可以税前扣除？　　答：企业的成本费用支出，当期未取得有效凭证，后期取得可以税前扣除的，主要有3个时间点。　　第一个时间点：次年5月31日前　　国家税务总局公告2018年第28号第六条规定：企业应

解答： 其他时间：2025-11-04 问：新租赁准则下承租人应如何进行会计处理？　　答：新租赁准则最大变化之一就包括：承租人的会计处理取消“融资租赁”与“经营租赁”的分类，而是采用相同的会计处理。　　新租赁准则下承租人会计处理包括两种模式：(1)非简化处理——将租赁标的确认为“使用权资产”;(2)