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税务问答（281）

• 186.建筑业简易计税扣除分包款必须取得当月发票吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  建筑业简易计税分包抵减，项目需要一一对应吗？必须是当月取得发票吗？例如，11月 开具了简易计税项目的发票，分包抵减的发票也必须是11月的吗？10月或者12月的可以吗？...

  1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15
• 185.建安企业收到备料款需要缴纳增值税吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司是建安企业，为一般纳税人，适用一般计税方法。在开工前收到甲方支付的 工程备料款，请问需要缴纳增值税吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 183.施工企业没有预缴税款对发票接收方有影响吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  河北省的建筑公司A公司到大连市的B公司提供建筑服务（主要材料甲方供应）， 如果A公司没在大连市办理外出经营、预缴税款，B公司接受了A公司开具的增值税专用 发票，对B公司有什么影响吗？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 182.建筑企业异地多项目施工如何预缴增值税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  建筑企业在异地提供不同项目建筑服务，需要分项目预缴税款吗？每月正常申报 增值税，预缴税款抵减应纳税额也需要分项目抵减吗？建筑服务简易计税项目预缴的增值 税能在建筑服务一般计税项目中抵减吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 181.异地工程的承包方需要异地预缴增值税吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司为建筑施工企业，位于黑龙江省，我公司与广东省的甲公司签订施工合同， 工程地在广东省。我公司分包了部分项目给山东省的乙公司。乙公司直接与我公司结算， 请问乙公司需要在工程所在地广东省预缴税款吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 178.清包工如何预缴增值税及差额计税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司为一般纳税人，承接一项工程，与甲方签订了清包工合同，总价款100万元， 我公司选择适用简易计税办法，开具3%增值税专用发票；我公司就该项目分别与一般纳税 人甲公司、小规模纳税人乙公司、自然人丙某分别签订分包合同，我公司和甲公司合同定价...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 177.质保金何时缴纳增值税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司是一家建筑企业，在我公司承接的一个施工项目中，甲方暂扣了工程价款的 5%作为质量保证金，请问我公司是否应该就质量保证金缴纳增值税？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 176.专利投资是否缴纳增值税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司股东想要用他名下的一项专利评估作价作为实缴出资，请问该股东需要缴 纳增值税吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 175.医美机构的医疗服务能否免征增值税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  医美医疗免增值税有两项要求，一是符合医疗服务项目范围，二是符合（地）市级医 疗服务定价，但咨询卫生局、物价局均无标准，且物价局现也不接受企业定价备案，现稽查 局针对此点要求医院补缴增值税。（了解到的上市公司、北上广深地区大型医美机构的医 美...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 174.“将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一 并转让给其他单位和个人”中的实物资产是否包括采矿权？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  国家税务总局公告2011年第13号文件规定，将全部或者部分实物资产以及与其 相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中 涉及的货物转让，不征收增值税。但采矿权属于自然资源使用权，应按照销售无形资产缴 纳...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 171.校车服务如何缴纳增值税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  校车接送服务适用的增值税税率是9%吗？校车接送服务可免征增值税吗？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 170.结构性存款的利息要缴增值税吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  公司取得保本的结构性存款的利息要缴增值税吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 169.存款利息是否缴纳增值税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司取得的7天存款的利息收入应该缴纳增值税吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-15
• 167.旅游服务差额征税可以开具增值税专用发票吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  请问旅游服务差额征税可以开具增值税专用发票吗？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 165.母子公司之间转让士地使用权能否不征增值税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司为子公司，有一项从一级市场取得的土地使用权，如果母公司吸收合并我公 司，土地使用权也过户至母公司，请问土地使用权过户的增值税是否可以不征？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15