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税务问答（169）

• 我打算做出口贸易，外贸公司和生产企业的出口退税算法是不是不一样？退税率上哪查？ 出口退税

  我准备拓展海外业务，听说出口退税能退不少钱，但外贸公司和工厂算法不一样，我搞不明白。我是纯贸易商（买别人的货出口），和自家工厂生产出口，退税公式差在哪？退税率去哪里查才准？...

  1 回答 · 9 浏览 · 2026-08-21
• 听说现在全是数电票了，我收到的电子专票和以前的纸质专票效力一样吗？丢了怎么办，还用登报吗？ 发票管理

  现在客户给我们发的都是数电票（全电发票）PDF，有时候还有XML。我老观念里总觉得"纸的才靠谱"。想确认：电子专票能抵扣进项吗？和纸质专票一样吗？万一电子票弄丢了或者重复报销了，税务局认不认？还要像以前那样登报挂失吗？...

  1 回答 · 3 浏览 · 2026-08-21
• 我是一般纳税人，直接从养鸡农户手里收鸡蛋，对方开不了专票，我进项咋办？农产品收购发票到底怎么弄？ 增值税

  我做鸡蛋批发，经常得去村里挨家挨户从散户手里收鸡蛋。农户哪会开票啊！我们会计说可以自开"农产品收购发票"计算抵扣进项，但我一不懂怎么开、二怕开错了被稽查。请告诉我收购发票具体怎么开、按多少抵扣、要留哪些资料？...

  1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-21
• 我们公司刚成立，这个季度开票不到30万，听说小规模能免增值税？但我就怕开了专票又享受不了，到底怎么算？ 增值税

  我今年刚注册了一家小规模纳税人公司，主要做财税咨询和小额贸易。会计跟我说"季度开票普票不超过30万不用交增值税"，但我有时候客户非要专票，我又怕开了专票就把免税额度用掉了。到底开专票和免增值税是什么关系？季度30万是看开票还是看收入？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-21
• 我是一般纳税人，直接从养鸡农户手里收鸡蛋，对方开不了专票，我进项咋办？农产品收购发票到底怎么弄？ 增值税

  【我的困扰】我做鸡蛋批发，经常得去村里挨家挨户从散户手里收鸡蛋。农户哪会开票啊！我们会计说可以自开"农产品收购发票"计算抵扣进项，但我一不懂怎么开、二怕开错了被稽查。请告诉我收购发票具体怎么开、按多少抵扣、要留哪些资料？ 一、问题解析 向农...

  0 回答 · 4 浏览 · 2026-08-21
• 发票丢失了怎么办？还需要去税务局登报声明吗？ 发票管理

  公司不小心把一张增值税专用发票弄丢了，请问处理流程是什么？ 现行规定（简化后） 不需要再登报声明作废了！2019年起已取消发票丢失登报要求。 处理步骤 区分发票联次： 丢失发票联：凭记账联复印件入账 丢失抵扣联：用发票联复印件认证抵扣 ...

  0 回答 · 5 浏览 · 2026-08-21
• 增值税电子专用发票和纸质专票法律效力一样吗？怎么查验真伪？ 发票管理

  现在全面推广数电票（全电发票），有几个实操问题： 法律效力：电子专票和纸质专票效力相同吗？都能用于抵扣进项和税前扣除？ 接收方注意事项： 收到电子专票后怎么验证真伪？（全国增值税发票查验平台） 需要打印出来入账吗？还是保存电子档就行？ ...

  0 回答 · 7 浏览 · 2026-08-21
• 农产品收购发票怎么开具？计算抵扣率是多少？ 增值税

  我们是做鸡蛋贸易的公司，经常从农户手里直接收购鸡蛋。关于农产品收购发票有几个疑问： 收购发票的开具条件：是不是必须向农业生产者个人收购才能开？向农业合作社购买呢？ 抵扣率问题： 生产领用农产品：按9%计算抵扣（深加工13%） 销售农产品...

  0 回答 · 4 浏览 · 2026-08-21
• 20.内销抵扣的进项发票操作成退税勾选,如何处理？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司会计在操作时不小心将内销抵扣的进项发票，误操作成退税勾选，请问，应 该怎么办呢？...

  1 回答 · 34 浏览 · 2026-08-15
• 18.铁路电子客票是否有开具时间的限制？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司为增值税一般纳税人，员工乘坐火车出差，想要获得电子发票（铁路电子客 票）报销，请问，开具电子发票（铁路电子客票）有时间限制吗？...

  1 回答 · 18 浏览 · 2026-08-15
• 17.铁路电子客票如何抵扣进项税额？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司为增值税一般纳税人，员工出差提供电子发票（铁路电子客票）报销，请问， 我公司应如何抵扣进项税额？...

  1 回答 · 17 浏览 · 2026-08-15
• 14.什么样的通行费发票可以抵扣进项税额？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  什么样的通行费发票可以抵扣增值税进项税额？...

  1 回答 · 19 浏览 · 2026-08-15
• 13.未支付的费用可以开红字发票吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司有一笔服务费用已在2022年税前扣除，但该笔费用的款项一直未付给对 方，因为该项服务双方有争议，我公司打算支付一部分款项给对方，另外一部分款项就不给 了。请问这种情况下可以开红字发票吗？...

  1 回答 · 17 浏览 · 2026-08-15
• 11.为贷款增加销售额开发票属于虚开发票吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  A、B、C三家公司为关联企业，A公司为贷款需要，增大销售额，A公司开发票给B 公司，B公司开发票给C公司，C公司又开发票给A公司，稍微有点毛利，请问，这种情况属 于虚开发票吗？ 吸收合并，延续被合并企业的资产和负债，请问，这种情况可以不开发...

  1 回答 · 19 浏览 · 2026-08-15
• 10.票货不一致属于虚开吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  （1）自然人A向客户C销售了货物，自然人A委托B公司开具发票给客户C，客户 C把款打给B公司，后期自然人A向D公司采购货物，自然人A要求D公司把票开给B公 司，B公司把款打给D公司，请问，这种情况属于虚开发票和接受虚开吗？（2）A公司通过 ...

  1 回答 · 15 浏览 · 2026-08-15