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税务问答（193）

• 267.食 能否在企业所得税第一季度预缴申报时弥补亏损？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司第一季度有盈利产生应纳税所得额50万元，但是去年年报已申报，还有待 弥补亏损100万元，请问，我公司能否在企业所得税第一季度预缴申报时弥补亏损？...

  1 回答 · 8 浏览 · 2026-08-15
• 266.取得未上市公司股息需要缴纳企业所得税吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  企业投资农村商业银行，农村商行未上市，年终出公告派送分红及股息，次年中旬 企业取得分配的分红及股息，请问，企业需要缴纳企业所得税吗？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 265.企业享受三免三减半时能否同时享受小型微利企业的所得税优惠 政策 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  一家污水处理企业申报2020年企业所得税时，适用污水处理企业所得税三免三减 半政策，经调整后25行应纳所得税额为203249.96元（收入1383万元，利润总额696.5万 元，资产总额3055万元），在26行减免所得税额一栏里系统自动让享...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 264.账载摊销租赁融资费每月递减,企业所得税申报需要调整吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司按《企业会计准则第21号一—租赁》（财会【2018】35号）做了会计账务处 理，账载使用权资产每月平均摊销折旧，账载摊销租赁融资费每月递减，请问，企业所得税 申报需要调整吗？...

  1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15
• 263.企业注销时其他应付款要确认为企业收入吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  企业注销时其他应付款要确认为企业收入吗？...

  1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15
• 261.未实际收到的租金应如何确认企业所得税收入？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  如果合同里面注明2022年9月收取会展场地（10天）的租金，到2023年6月才实...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 260.租入房产的装修费用如何扣除？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  新成立的公司办公地点和仓库是租赁的，装修费用花了50多万元，关于这50多万 元的装修费用，可以一次列支进成本所得税前扣除吗？还是要根据租赁期限分期均匀 扣除？...

  1 回答 · 6 浏览 · 2026-08-15
• 259.闲置的厂房可以停提折旧吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  闲置的厂房可以停提折旧吗？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 258.3年以上的其他应付款，是否需要缴纳企业所得税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  3年以上的其他应付款，是否需要作为营业外收入缴纳企业所得税？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 257.已取得发票但尚未支付的佣金，可否税前扣除 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司2023年的佣金费用已经取得了发票并且入账，但尚未支付，请问是否可以 税前扣除呢？...

  1 回答 · 7 浏览 · 2026-08-15
• 256.投资专利权应于何时确认企业所得税收入？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司投资专利权给其他公司，请问相关的企业所得税是要分期5年缴纳，还是要 在转让股权时一并缴纳企业所得税？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 255.企业为员工购买的商业保险能否税前扣除？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  企业为员工购买的商业保险（重大疾病保险和住院医疗保险），能否在企业所得税 税前扣除？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税 务机关预缴。 254．村委会取得的土地出租收入可以免征企业所得税吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  以前的村委会改制为股份经济合作社，把土地出租给农业公司种植农作物，请问， 出租收入可以免征企业所得税吗？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15
• 253.异地施工是否需要预缴企业所得税？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  我公司为建安企业，请问，异地施工是否需要预缴企业所得税？ 二、企业所得税...

  1 回答 · 5 浏览 · 2026-08-15
• 248.屠宰费用可以免征企业所得税吗？ 2025企业高频疑难税务问题（900例）

  农产品，比如猪牛羊，其屠宰费用可以免征企业所得税吗？...

  1 回答 · 4 浏览 · 2026-08-15