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解答： 国家税务总局网站时间：2024-10-17 问：我公司与境外子公司签订成本分摊协议，应向税务机关提供哪些资料？答：企业应自与关联方签订（变更）成本分摊协议之日起 30 日内，向主管税务机关报送成本分摊协议副本，并在年度企业所得税纳税申报时，附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》。在

解答： 国家税务总局网站时间：2024-10-17 问：我公司有跨境的关联销售，在定价上需要注意什么问题？答：企业与关联方在销售商品、提供劳务、转让财产、提供财产使用权或资金借贷等交易中的定价行为需要符合独立交易原则。来源：《“走出去”税收指引》（2024修订版）

解答： 国家税务总局网站时间：2024-10-17 问:我公司在某国设有一家子公司，去年取得了这家子公司开发的一项新药的专利授权，支付给这家子公司专利使用费100万元，请问要扣缴的企业所得税是多少?答:该子公司将其专利授予你公司使用，属于非居民在中国境内没有机构场所而取得来源于中国的所得，应在中国缴

解答： 国家税务总局网站时间：2024-10-17 问：中国居民王某2023年境内工资30万，减除费用6万，专项扣除6万，附加扣除3.6万，其他扣除0.24万；境外A国工资20万，特许权费20万，股息4万；B国利息5万。A国已缴个税8万，B国预提税0.8万。2024年个税如何汇算清缴？答：一是计算王

解答： 国家税务总局网站时间：2024-10-17 问：我公司外派人员到境外子公司工作，其工资全部由境外子公司发放，请问这些员工的个人所得税如何申报？答：居民个人被境内企业、单位、其他组织（以下称派出单位）派往境外工作，取得的工资薪金所得或者劳务报酬所得，由境外单位支付或负担的，如果境外单位为境外任

解答： 国家税务总局广东省税务局时间：2024-12-19 问：此次调整房地产市场税收政策的主要背景是什么?答：党中央高度重视房地产市场平稳健康发展。党的二十届三中全会提出，允许有关城市取消普通住宅和非普通住宅标准，完善房地产税收制度。中央政治局会议强调，要促进房地产市场止跌回稳，抓紧完善土地、财税

解答： 国家税务总局网站时间：2024-10-17 问：我公司外派人员到境外子公司工作，其工资全部由我公司发放，请问我公司是否需要预扣预缴个人所得税？答：需要。居民个人被境内企业、单位、其他组织（以下称派出单位）派往境外工作，取得的工资薪金所得或者劳务报酬所得，由派出单位或者其他境内单位支付或负担的

解答： 国家税务总局网站时间：2024-10-17 问：符合条件的居民企业是否每年均需报送《居民企业境外投资信息报告表》，其中需填报的外国企业的生产经营信息是否需要符合国内税法或会计准则？答：居民企业或其通过境内合伙企业，在一个纳税年度中的任何一天，直接或间接持有外国企业股份或有表决权股份达到 10

解答： 国家税务总局网站时间：2024-10-17 问：我公司今年在俄罗斯收购了一家企业股权，请问需要向中国税务机关报送哪些信息？答：在 2023 年度及以后发生此项业务的居民企业或其通过境内合伙企业，在一个纳税年度中的任何一天，直接或间接持有外国企业股份或有表决权股份达到 10%（含）以上的，应当

解答： 国家税务总局网站时间：2024-10-17 问：我公司是中国税收居民企业，在境外开立账户应注意什么？答：在已承诺实施金融账户涉税信息自动交换标准的国家（地区）设立的金融机构，都需要识别非居民账户，并向所在地税务当局报送账户相关信息。我国税收居民企业在这些国家（地区）开立金融账户时，需要提供税

解答： 国家税务总局网站时间：2024-10-17 问：我公司是中国税收居民企业，我公司的账户信息将被报送和交换吗？答：账户持有人为中国税收居民的，我国金融机构不会收集和报送相关账户信息，也不会交换给其他国家（地区）。账户持有企业同时构成中国税收居民和其他国家（地区）税收居民的，其中国境内的账户信息

解答： 国家税务总局网站时间：2024-10-17 问：我公司在被税务机关认定为非境内注册居民企业之后，要进行企业所得税年度纳税申报吗？答：需要。你公司应在居民身份确认年度开始，按照境内居民企业所得税管理规定办理有关税收事项。来源：《“走出去”税收指引》（2024修订版）

解答： 国家税务总局网站时间：2024-10-17 问：我公司是一家注册在境外但被境内税务部门认定为非境内注册居民企业，请问我公司向其他外国企业支付利息或特许权使用费时，需要办理代扣代缴企业税款登记吗？答：你公司向非居民企业支付利息或特许权使用费时，应依法代扣代缴企业所得税，并在自扣缴义务发生之日起

解答： 国家税务总局网站时间：2024-10-17 问：我公司是一家外贸型出口企业，平时出口业务量很大，取得的海运提单等备案单证资料多是影像化资料，请问我公司留存这些备案单证时，是否可以直接采用影像化的留存方式？答：可以。你公司可根据自身实际，自行选择纸质化、影像化或者数字化方式，留存保管出口退（免

解答： 国家税务总局网站时间：2024-10-17 问：我公司是一家刚成立不久的出口企业，今年广交会上我们接到了一批服装出口订单，目前这批服装政策陆续出口，预计近期就会申报出口退税，想提前咨询一下，除出口报关单等申报凭证外，是否还需要留存其他单证？具体有何要求？答：除出口退（免）申报凭证外，你公司还