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解答： 其他时间：2025-03-19 问：批发零售企业如何规划可以享受研发费用加计扣除？　　答：批发零售行业正常是不适用研发费用加计扣除政策的，企业可以通过以下方向规划：　　(1)企业的主营业务是否有发生变更，实际主营业务发生了变化，需根据实际的业务调整税务登记中的所属行业。　　(2)考虑成立子公

解答： 其他时间：2025-03-20 问：资产总额如何降低，以达到小型微利企业标准？　　答：资产总额调低的常见方法可参考：　　(1)将表内资产合理移除到表外。比如将会计编制基础改为小企业会计准则，将部分使用权资产在表外体现;或将部分资产处置给关联方，然后由关联方以市场价格出租给企业。　　(2)如果

解答： 其他时间：2025-03-21 　　建议财务人员提前规划，尽量给企业创造条件适用小型微利的优惠，常见的降低应纳税所得额的方法可参考：　　(1)提前测算年度利润，规划购置车辆、生产设备等高价值资产，利用固定资产加速折旧、一次性扣除等政策降低应纳税所得额。　　(2)涉及研发项目或创意设计活动的，

解答： 其他时间：2025-04-02 问：如何使用发票入账标识功能？　　答：电子发票服务平台为纳税人提供发票入账标识服务，纳税人使用该功能时，系统将同步为发票赋予入账状态字样，供财务人员及时查验，避免重复报销入账。　　【发票入账】是指纳税人取得发票后，电子发票服务平台系统对纳税人取得全部发票后(含

解答： 其他时间：2025-04-03 问：开具和取得数电发票报销入账归档的，需要注意哪些事项？　　答：(1)收到增值税电子发票原则上需要打印出来入账，若发票份数很多，可以考虑单独装订成小册子，做好索引，方便查阅。　　(2)若同时满足财会〔2020〕6号中规定的下列条件的，单位可以仅使用电子会计凭证

解答： 其他时间：2025-04-03 问：关联企业之间互开发票，是否存在风险？　　答：关联企业之间互开发票，是否存在风险，需要结合实际业务进行分析：　　(1)关联企业之间有真实的业务，具有合理的商业目的，交易条款公允，据实开具发票，一般不存在税务风险;同时建议留存合同协议、资金支付凭证、物流信息等

解答： 其他时间：2025-04-04 问：收到的数电发票没有销售方发票专用章，是否可以作为税收凭证？　　答：可以。数电发票无论电子还是打印版本均无需盖章，数电发票其法律效力、基本用途等与纸质发票一致。纳税人以电子发票的纸质打印件作为税收凭证的，必须同时保存打印该纸质件的数电发票电子文件。

解答： 其他时间：2025-04-05 问：以数电发票的纸质打印件作为税收凭证的，是否需要同时保存对应的电子件？答：需要。根据《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》(财会〔2020〕6参考政策号)的规定，单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的，必须同时保存打印该纸质件的电子会计凭证

解答： 其他时间：2025-04-06 问：数电发票如何查验真伪？　　答：纳税人可通过全国增值税发票查验平台(https://inv-veri.chinatax.gov.cn/)，对数电发票进行查验。全国增值税查验平台仅支持单张发票查验模式，包括手工查验及扫描查验等方式，查验后的状态参考下图：　　提

解答： 其他时间：2025-04-07 问：2025年收到2024年的发票，是直接做费用还是通过以前年度损益调整科目？　　答：如何进行会计处理，需要结合具体的经济业务情况进行分析，然后才能准确的处理。　　提问所述的问题，需要考虑以下的因素，然后做出不同的会计处理。　　一、考虑2024年是否入账　　“

解答： 其他时间：2025-04-08 问：购进国内旅客运输服务取得的发票（火车、航空等），是否需要认证？　　答：(1)取得增值税专用发票、数电票(航空票)、数电火车票需要进入勾选平台勾选认证。　　(2)除情况1外，其他的增值税电子普通发票、以及注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单、铁路车票、公

解答： 其他时间：2025-04-11 问：发票上的银行信息是否要与合同中收款账号一致？　　答：签订合同的收款信息一般为此合同公司想用哪个账户收款，不要求必须与开具增值税发票上面的收款银行一致，只要该账户为销售方在税局备案的银行账户信息即可。

解答： 其他时间：2025-04-12 问：丢失的专票是否可以开具红字发票？　　答：企业要开具红字发票需要满足相应条件：发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让;　　丢失发票显然不符合上述的情形，不能开具红字发票，需要按照丢失发票的流程来处理。

解答： 其他时间：2025-04-13 问：纸质发票冲红是否需要退回蓝字发票？　　答：(1)蓝字发票是增值税专用发票：　　①认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方;　　②未认证通过、发票联或抵扣联可以退回的，需要退还给销售方;　　③未认证通过、但是发票联或抵扣联已装订入账无法退回的

解答： 其他时间：2025-04-15 问：开具和使用机动车销售统一发票时应注意哪些事项？　　答：在发票开具和使用方面要遵循以下要求：　　(1)机动车销售方按照“一车一票”原则开具机动车销售统一发票。　　例如，销售方向消费者销售单价为200万元的机动车时，销售一辆机动车开具发票时仅能开具一张总价款为