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解答： 其他时间：2025-10-19 问：发现年初新购进一项管理用固定资产漏提折旧1万元，应如何调整？　　答：此问题属于当年发现当年度会计差错中漏计提的情况。由于当年度的会计报表尚未编制，无论会计差错是否重大，均可直接调整相应的会计科目，其中涉及损益的，也直接调整相关损益类科目。　　会计调整处理：

解答： 其他时间：2025-10-20 问：年底发现全年预缴的企业所得税比汇算清缴时要交的多了，怎么处理？　　答：会计处理：对于企业所得税按月或季度预缴，年终汇缴的思路，企业对已经预缴的税款选择退税或者后期抵减处理。企业年终关账时，只需要按照税法规定正确计算全年度应交的企业所得税，确保“应交税费——

解答： 其他时间：2025-10-21 　　问：2025年12月关账审查时发现：2025年初发生一笔投资理财类的银行业务，会计错误地将其计入财务费用了，应该如何处理(单位执行企业会计准则)?　　答：此问题属于当年发现当年度会计差错中会计入账科目错误的情况;会计上直接做调整分录。单位执行企业会计准则，

解答： 其他时间：2025-08-22 问：最新监管政策对跨境电商企业有什么影响？　　答：一、出口退税企业虚假申报的，有可能被追回退税。　　出口退税在以下5种情况下会被追回：　　1.骗取出口退税：如果企业通过虚假申报、虚开发票等手段骗取出口退税，税务机关将追缴其骗取的退税款，并处以罚款。情节严重的，

解答： 其他时间：2025-08-22 问：电商企业申报收入与平台报送收入产生差异的原因分析　　答：差异产生的原因主要有：　　(1)正常的差异　　①企业以发货时点确认收入，被平台提前算进三季度，增值税纳税义务发生时间产生差异;　　②企业以订单创建时间为准，提前申报也收到了短信;　　③企业直接用平台后

解答： 其他时间：2025-08-23 问：电商企业收到预警短信（平台报送收入与商家申报收入不一致）如何应对？　　答：(1)对照平台后台核实7-9月销售额，增值税申报金额、所得税申报金额、报表金额，三者联动有针对性地分析差异合理性。　　(2)检查价税分离是否正确，特别是小规模纳税人增值税免征的2%部

解答： 其他时间：2025-08-24 问：年底关账需要注意哪些问题？　　答：年底关账主要注意事项如下：　　(1)需要检查本年发生的所有业务是否全部入账，所有成本费用是否取得相关扣除凭证，未取得的结账之前催要发票;　　(2)年底盘点库存，是否账实相符，如有差异，查明原因，进行调整;　　(3)年末需要

解答： 其他时间：2025-08-24 问：库存现金年终盘点时应遵循哪些原则及注意事项？　　答：库存现金的清查是通过实地盘点法进行的，库存现金盘点时应注意：　　现金突击盘点原则;出纳人员或现金保管人员自行盘点，会计负责人员起到监盘的作用;　　现金同时盘点原则：存在多家分子公司或存放在不同地点的库存现

解答： 其他时间：2025-08-25 问：库存现金账户关账时需要注意哪些事项？　　答：库存现金账户关账时，需要注意检查以下事项：　　(1)是否存在重大的跨期现金收支情况;　　(2)库存现金余额是否合理，金额是否过大;　　(3)库存现金账户是否出现过负数;　　(4)检查是否账实相符;　　(5)检查是

解答： 其他时间：2025-08-26 问：年末银行账户的核对应有哪些注意事项？　　答：银行存款的清查是通过与单位开户行核对账目记录的方法进行的。　　(1)将银行提供的“对账单”与“银行存款日记账”账面记录进行逐笔核对。清查之前将本单位所发生的经济业务过入“银行存款日记账”，核对企业的“银行存款日记

类型：特色专题 来源：合规小兵；关键词：#税前扣除#业务招待费#生产经营

解答： 其他时间：2025-08-26 问：银行存款账户关账时需要注意哪些事项？　　答：(1)检查账实是否相符;　　(2)注意检查是否存在大量未达账项;　　(3)注意检查是否所有的账户都在账务中核算;　　(4)是否将个人账户在银行存款中核算。　　提示：(1)如果有个人往来借款白条未入账的情况，容易被

解答： 其他时间：2025-08-27 问：年末盘点的货币资产损失要准备哪些资料税前扣除？　　答：现金损失应依据以下证据材料确认：　　(1)现金保管人确认的现金盘点表(包括倒推至基准日的记录);　　(2)现金保管人对于短缺的说明及相关核准文件;　　(3)对责任人由于管理责任造成损失的责任认定及赔偿情

解答： 其他时间：2025-08-28 问：年底检查存货业务事项有哪些？　　答：可参考检查以下事项：　　(1)检查收发存的计价方法和计量是否正确;　　(2)检查账务处理是否符合准则、制度的规定;　　(3)是否有全额付款，实际存在折扣的情况，而实际折扣进入私人口袋;　　(4)是否存在有毁损的存货但未及

解答： 其他时间：2025-08-29 问：年底存货盘点应注意哪些事项？　　答：(1)存货的盘点建议不要安排在生产部门忙碌时进行;　　(2)盘点前应获取完整的存货明细清单，对重要的存货进行全面盘点;　　(3)注意一些长库龄的存货，对于摆放在角落里的、包装物上面灰尘较多的一些存货，要重点关注;　　(4