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解答： 其他时间：2025-09-05 　　问：A公司以B公司的某一配件组装成终端C产品提供给消费者。之后，B公司为购买了C产品的消费者提供市场价格为1000元的D商品(仅需支付1元)。税务机关因此而认为价格明显偏低，对B公司进行增值税纳税调整。但B公司认为价格虽低但有合理商业目的，即为了促销，存在

解答： 其他时间：2025-09-05 问：企业做账采用的核算制度与税务登记的方法不一样可以吗？　　答：依照《税收征管法》第二十条规定：“从事生产、经营的纳税人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件，应当报送税务机关备案。”　　同时，依照《税收征管法》第六十条规定：“纳税人有下列行为之

解答： 其他时间：2025-09-05 问：在循环借款中，印花税是否需要对每次放款额度进行缴纳呢？　　答：印花税是行为税，是针对签署合同等行为征税的。　　具体到借款合同，《印花税法》附件《印花税税目税率表》规定：指银行业金融机构、经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构与借款人(不包括同业拆

解答： 其他时间：2025-09-05 问：计提的“税金及附加”截止次年5月31日前未缴纳，是否需做纳税调增？　　答：需要做纳税调增。　　按照财会〔2016〕22号文规定：“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花

解答： 其他时间：2025-09-05 问：销售折扣情况下，可以单独开具负数发票吗？　　答：根据国家税务总局《关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》(国税函〔2006〕1279号)规定，对纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，

解答： 其他时间：2025-09-05 问：出国出差如果没有发票，费用可以在税前扣除吗？　　答：可以按规定税前扣除。　　依照《企业所得税法》第八条规定：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。　　根据《国家税务总局关于发布&lt

解答： 其他时间：2025-09-05 　　问：什么是预制菜?预制菜属于税务上的初加工还是深加工?可以享受农产品初加工的企业所得税优惠政策吗?　　答：根据2024年3月市场监管总局等六部门联合发布的《关于加强预制菜食品安全监管 促进产业高质量发展的通知》，首次明确：预制菜也称预制菜肴，是以一种或多种

解答： 其他时间：2025-09-11 　　问：财务领导说：凭证得和资产负债表、总账明细账一致，让我把凭证一笔一笔改了，应收改预收，应付改预付。重分类以后，资产负债表不就和凭证不一致了吗?　　答：会计重分类确实会导致资产负债表与会计凭证不一致，但这正是其设计的核心特点——它遵循“调表不调账”的原则，

解答： 其他时间：2025-09-11 问：购进时没有发票该怎么进账呢？答：需要结合具体情形分析后处理。　　一、账务处理前的业务分析　　购进时没有发票，可以区分为：暂时没有发票和永久没有发票。　　对于永久没有发票的支出，从税前扣除角度出发，可以接着按照税法规定细分为：依法可以不取得发票和依法需要发票

解答： 其他时间：2025-09-11 问：发货开票后又给客户折扣，财务、税务、ERP怎么处理？　　答：发货开票后给予客户销售折扣，在ERP系统中的处理需要根据折扣类型采取不同流程，核心在于确保财务、税务和系统数据的一致性。　　一、折扣类型与税务处理原则　　发货开票后的折扣主要分为现金折扣和销售折让

解答： 其他时间：2025-09-11 问：财务报表重分类有哪些常见的类型？　　答：财务报表重分类是在编制报表时，根据经济实质对项目进行分类调整，核心原则是“调表不调账”，即只调整报表列示，不调整总账和明细账记录。这样做是为了更真实地反映企业的财务状况。　　最常见的重分类类型及其调整规则，有下列两种

解答： 其他时间：2025-09-11 　　问：公司2024年9月成立，10月份缴纳企业所得税时，说符合小微免税条件，2025年1月份缴纳企业所得税时，报税系统提示企业不符合小微免税条件，结果系统显示四季度缴纳的企业所得税比我计提的企业所得税多了500多元。请问2025年应该怎么调整做分录?　　答：

解答： 其他时间：2025-09-11 问：如何判断企业所得税的股权转让价格明显偏低？　　答：判断企业股权转让价格是否“明显偏低”，目前没有一部统一的、适用于企业所得税的专门法规，像《股权转让所得个人所得税管理办法》(2014年第67号公告，以下简称67号公告)那样，逐条列举“明显偏低”的具体情形。

解答： 其他时间：2025-09-11 问：支付给国外个人的劳务费需要代扣代缴哪些税种呢？　　答：支付给国外个人的劳务费，主要涉及到增值税和个人所得税。是否需要代扣代缴，需要结合实际情况判断，有可能依法不需要代扣代缴税金。　　1、增值税　　依照增值税暂行条例、财税〔2016〕36号附件1、增值税法等

解答： 其他时间：2025-09-11 问：建筑物之间用于输送物料的管道是否需要缴纳房产税呢？　　答：可能交，也可能不交，需要结合具体情形分析。　　房产税的征税对象是“房产”及纳入房产原值的附属设备(《房产税暂行条例》)。根据财税地字〔1987〕3号和国税发〔2005〕173号的核心规定，物料输送管