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解答： 国家税务总局广东省税务局时间：2021-03-15 1.问：从2021年开始，对于一些全年收入低于6万的，预扣预缴个人所得税是否有新规定？ 答：根据《国家税务总局关于进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告》（国家税务总局公告2020年第19号）规定，对上一完整纳税年度内每月均

解答： 国家税务总局上海市税务局时间：2026-01-28 　　1.支持居民换购住房个人所得税政策是如何规定的？ 　　答：自2022年10月1日至2027年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。其中，新购住房金额大

解答： 其他时间：2026-01-25 问：新增值税法下进项税额抵扣有什么新变化？　　答：新《增值税法》及实施条例(2026年1月1日起施行)对进项税抵扣的核心变化是放宽部分服务抵扣限制、明确贷款服务“暂不得抵扣”、强化非应税与免税、简易计税项目的进项管理、新增长期资产抵扣规则与年度清算机制，整体朝

解答： 其他时间：2026-01-25 　　问：企业出口货物，雇用境外企业或是个人在境外进行组装，是否需要代扣增值税?有人认为需要扣缴增值税的，政策依据是《增值税法实施条例》第四条规定：“增值税法第四条第四项所称服务、无形资产在境内消费，是指下列情形：……(二)境外单位或者个人销售的服务、无形资产与

解答： 其他时间：2026-01-25 　　问：某公司王会计2025年12月份月薪15000元，年终奖15000元，如果据实申报，月薪并入综合所得适用10%，年终奖15000元作为一次性奖金适用3%，为了能少交个税，她想把30000元均按一次性奖金申报，但又拿不准这么做，是否合法合规?　　答：王会计

解答： 其他时间：2026-01-25 问：财务费用——汇兑损益需要纳税调整吗？　　答：“财务费用-汇兑损益”是否需要纳税调整，核心取决于税会处理差异与特定例外情形，多数常规情形无需调整，特定情形需作调增或调减。　　一、是否需要纳税调整　　1、基本原则　　(1)会计确认的汇兑损益，若与税法规定一致(

解答： 其他时间：2026-01-25 问：试用设备后续销售或不销售的会计处理应该如何进行呢？　　答：企业将自有设备提供试用、或外购设备用于试用后，后续销售与不销售的会计处理需区分设备来源(自有或外购)、试用目的(推广或测试)，核心遵循《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第4号——固定资产

解答： 其他时间：2026-01-25 问：固定资产质保期间的违约金是否应该资本化呢？　　答：不应资本化。　　一、理由与依据　　固定资产质保期间的违约金通常不应资本化，应按不同情形计入当期损益或冲减相关成本，核心依据是固定资产达到预定可使用状态后，质保期违约金不属于使资产达到预定可使用状态的必要支出

解答： 其他时间：2026-01-25 　　问：因为财务报表需要经过审计，审计后的财务报表会有所变动，与预缴时的报表不一致，需要去调整预缴时的财务报表么?　　答：企业所得税预缴时的财务报表无需调整为汇算清缴时的一致，审计导致的报表变动应在汇算清缴环节通过纳税调整与年度申报更正处理，无需追溯修改预缴报

解答： 其他时间：2026-01-25 　　问：我会计核算记入固定资产清理，但是税务局增值税申报表有提示收入不符?出售固定资产是应该记入固定资产清理还是记入其他业务收入呢?　　答：肯定是计入“固定资产清理”。　　纳税申报属于税务处理的范畴，执行的各项税法的规定;会计核算，执行的是会计准则的。　　由于

解答： 其他时间：2026-01-25 问：售后租回交易涉及的保证金和手续费应如何进行会计处理呢？　　答：新租赁准则下售后租回交易中，保证金按往来款处理，承租人支付时计入其他应收款、出租人收到时计入其他应付款;手续费作为初始直接费用，承租人计入使用权资产成本，出租人计入应收融资租赁款或当期损益，核心

解答： 其他时间：2026-01-25 问：如何判断绿植租摆管养服务合同中的租赁和养护是否构成主附关系？　　答：判断绿植租摆管养服务中租赁与养护是否构成主附关系，核心是依据《增值税法》及实施条例“主附关系”规则，从交易实质、合同条款、价值与交付逻辑、佐证材料四个维度综合判定，核心结论为：若养护是租摆

解答： 其他时间：2026-01-25 问：给个体户开具增值税专用发票有哪些风险？答：个体户是办理营业执照的，在“三证合一”改革后，办理营业执照后相关工商登记信息自动推送到税务系统，默认为自动办理了税务登记。　　因此，个体户在增值税法及实施条例中，将其与自然人分开的。　　现有的增值税法及实施条例、发

解答： 其他时间：2026-01-25 问：农业生产用地出租是否符合免征增值税的条件呢？答：农业生产用地出租符合特定条件即可免征增值税，核心是出租对象为农业生产者且土地实际用于农业生产，不同土地性质对应不同政策依据。　　一、免税依据　　财税[2016]36号附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定

解答： 国家税务总局江苏省税务局时间：2026-01-29 问：股东以专利技术入股，账面计入无形资产，该专利技术是否可以按入股时的评估价摊销？摊销额是否可以在企业所得税税前扣除？答：根据《财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》（财税〔2016〕101号）　三、对技术成果