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解答： 12366纳税服务平台-网上留言时间：2025-10-17 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令〔2007〕512号）规定： 第九条 企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已

类型：法规解读

解答： 其他时间：2025-10-17 不能免税，你公司应该就向母公司收取的全部利息按照贷款服务缴纳增值税。（一）你公司是子公司借款后转贷给母公司，不符合统借统还的定义，不能适用免税政策；（二）你公司向母公司收取的利息超过了向银行支付的利息标准，也不符合免税规则。根据财税[2016]36号附件3的规

解答： 其他时间：2025-10-17 不行的，必须有“集团”字样。免税的前提是企业集团内无偿借贷，而成立企业集团的前提是母公司名称中要有“集团”或者“（集团）”才可以。

解答： 其他时间：2025-10-17 无偿借贷免增值税的前提：(1)有企业集团，要么有企业集团登记证(参考工商企字[1998]59号件)，要么对外公示成为企业集团(参考国市监企注[2018]139号件)。没有企业集团不能免增值税。(2)免税时间点以归还为标志。满足相关条件的可以免征增值税。

解答： 其他时间：2025-10-17 不是的，你公司可就该笔销售收入选择放弃减免税并开具增值税专用发票。

解答： 其他时间：2025-10-17 查补销售额应计入2024年10月所属期的年应税销售额以判断是否超过标准、登记为增值税一般纳税人。查补的550万元销售额，是税务机关送达的《税务事项通知书》规定时限届满之前的销售额，你公司应按小规模纳税人简易计税方法计算应纳税额。

解答： 其他时间：2025-10-17 如果该项服务的开票方增值税纳税义务发生时间是2024年，那么即使在成为一般纳税人后开具了发票，依据（国家税务总局公告2015年第59号）规定，纳税人自办理税务登记至认定或登记一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税

类型：法规解读

解答： 其他时间：2025-10-13 可以放弃，放弃之后36个月内不得再申请免税。（财税【2016】36号附件1）第四十八条规定，纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的，可以放弃免税、减税，依照本办法的规定缴纳增值税。放弃免税、减税后，36个月内不得再申请免税、减税。

解答： 其他时间：2025-10-13 加计抵减额是根据可抵扣进项税额的一定比例计算的，用于抵减应纳税额的额度，并不是纳税人的进项税额，不会影响纳税人的留抵税额。符合现行留抵退税政策条件的纳税人，无论是否享受过加计抵减政策，均可申请办理留抵退税。

解答： 其他时间：2025-10-13 加计抵减额只可以抵减一般计税方法对应的应纳税额。简易计税方法对应的应纳税额，不可以抵减加计抵减额。

解答： 其他时间：2025-10-13 根据国家税务总局公告[2020]第9号的规定，如果污水处理产生了货物，要看合同约定货物的归属，如果合同约定货物归委托方的，受托方仅仅是提供“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率；受托方将产生的货物用于销售时，适用销售货物的增值税税率。此处，再生

解答： 其他时间：2025-10-13 是正常的经营租赁业务。到期后移交给你公司使用，也可以视为有偿赠送，也不需要单独对残值视同销售，可参考《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条单位或者个体工商户的下列行为，视同销售：第（八）项的规定：将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。

类型：行业动态 来源：阳光财税知识文库；关键词：#关联公司#税收管理#数据共享#拆借资金