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解答： 其他时间：2025-07-16 问：增值税年末结转如何做账？　　答：增值税年末结转账务处理比较灵活，实务中较多的采用如下方法：　　(1)将借方发生的金额扣除留抵税额以后全部转到贷方，借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”：　　借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)　　贷：应交

解答： 其他时间：2025-07-16 问：一般纳税人月末结转未交增值税如何做账？　　答：账务处理可参考：　　(1)月末“应交税费——应交增值税”产生贷方余额，计提增值税：　　借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)　　贷：应交税费——未交增值税　　(2)下月缴纳增值税：　　借：应交税费——未交

解答： 其他时间：2025-07-15 问：外购商品免费赠送客户如何做账？　　答：(1)外购商品免费赠送客户，按照视同销售处理，账务处理参考如下：　　借：销售费用——业务宣传费/销售费用——业务招待费　　贷：库存商品　　应交税费——应交增值税(销项税额)/应交税费——简易计税/应交税 费——应交增值

解答： 其他时间：2025-07-15 问：个税手续费返还如何做账？　　答：账务处理可参考：　　(1)收到返还手续费时：　　借：银行存款　　贷：其他收益(企业会计准则)/其他业务收入、营业外收入(小企业会计准则)　　应交税费——应交增值税(销项税额)/应交税费——应交增值税　　(2)若企业收到该笔款

解答： 其他时间：2025-07-15 问：员工工资、社保和个税如何做账？　　答：账务处理可参考：　　(1)计提时：　　借：管理费用、生产成本等(按人员所在部门划分)　　贷：应付职工薪酬——工资(包括个人承担社保、公积金部分)　　应付职工薪酬——养老、医疗、公积金等(单位承担部分)　　(2)发放工资

解答： 其他时间：2025-07-14 问：小规模纳税人未达起征点减免的增值税如何做账？　　答：账务处理可参考：　　借：应交税费——应交增值税　　贷：其他收益(企业会计准则)/营业外收入(小企业会计准则、企业会计制度)

解答： 其他时间：2025-07-14 问：固定资产一次性税前扣除会计上是否可以一次性计入费用？　　答：固定资产一次性税前扣除是税法上的规定，符合会计上固定资产确认条件的，会计上仍需要按照现行会计制度、准则的规定来处理，通过固定资产科目核算正常计提折旧。产生的税会差异需要通过申报表填报的方式进行调整

解答： 其他时间：2025-07-14 问：处置固定资产如何做账？　　答：账务处理可参考：　　(1)固定资产转入清理：　　借：固定资产清理　　累计折旧　　固定资产减值准备(如果有，小企业会计准则不涉及)　　贷：固定资产　　(2)发生清理费用：　　借：固定资产清理　　应交税费——应交增值税(进项税额)

解答： 其他时间：2025-07-13 问：暂估入库的成本，收到发票是否需调账？　　答：视发票取得时间，处理可参考：　　(1)暂估入库的成本，是在企税汇算清缴前收到发票，是否需调账按区分以下情况处理：　　①如果暂估的成本和发票一致，可以做一笔红冲分录冲之前的暂估，同时再补做一笔正确的分录，由于金额没

解答： 其他时间：2025-07-13 问：印花税台账是否可以根据发票建立？　　答：(1)企业内部建立印花税台账，是防止漏税的一个好方法。　　理论上印花税是根据应税合同征收的，如果没有签订合同，则根据具有合同性质的书面文件征收。规范应根据合同、发票、契约、订货单等各类具有合同性质的印花税凭证来建立台

解答： 其他时间：2025-07-11 问：新《公司法》下的减资流程是什么？　　答：(1)减资流程　　①公司权力机构作出减资决议或决定;　　②公司编制资产负债表和财产清单;　　③公司自作出减少注册资本决议之日起10日内通知公司债权人，并于30日内通过报纸或国家企业信用信息公示系统发布减资公告，公告期

解答： 其他时间：2025-07-11 问：不设置账簿会有什么影响？　　答：业应当按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿，根据合法、有效凭证记账，进行核算，未按规定建账的税务局有权要求其限期改正并处以罚款。　　参考政策：《中华人民共和国税收征收管理法》　　第十九条 纳税人、扣

解答： 其他时间：2025-05-27 问：增值税专用发票作废金额较大是否有风险？　　答：当期发票开具有误才会涉及作废发票，如果企业当期作废的增值税专用发票金额较大，可能会被税务机关怀疑存在虚开发票嫌疑，或存在通过作废发票的方式达到逃避税款的目的，容易引起关注。可以核实下发票作废行为是否有误，若基于

解答： 其他时间：2025-05-26 问：个人消费行为以公司名义开具增值税专用发票，对企业是否有影响？　　答：用于个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产取得的增值税专用发票，不得抵扣进项。　　个人消费取得的专票情况较多时，建议与管理层沟通统一发布通知告知员工，个人消费行为不能

解答： 其他时间：2025-05-25 问：主要供应商及客户均在省外，是否存在异常？　　答：(1)企业的购销业务一般在经营地区范围内，若企业本期开给省外客户的发票金额较大，并且从省外供应商采购的进项发票金额也较大，可能会被税局怀疑存在虚开发票的嫌疑。　　(2)建议核实开票是否真实准确。若业务真实，建