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解答： 其他时间：2025-05-04 问：支付劳务报酬，是否需要取得发票？　　答：支付劳务报酬，一般需要由对方提供发票，凭发票在企业所得税税前扣除。　　提示：对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应

解答： 其他时间：2025-05-09 问：我公司收到的发票上购买方一栏只填写了我公司的名称，没有填写纳税人识别号或者社会信用代码，这种发票可以作为报销凭证吗?　　答：不可以。　　根据《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第16号)文件规定：　　自2017年7月

解答： 其他时间：2025-05-09 问：发票相关预警有哪些？　答：(1)发票开具预警　　对于同一笔销售发票当月作废、下月重开，且恰好在起征点范围左右的情况，会自动纳入风险扫描重点。　　(2)发票多次增量预警　　根据虚开企业的画像，很多虚开的企业基本都是突击增量然后大量虚开发票，然后走逃。　　发票

解答： 其他时间：2025-05-10 问：如果合同没有约定由对方开发票，对方是否有法律义务提供发票？　　答：即使合同没有约定发票开具，销售方也有开具发票的法定义务。　　《中华人民共和国发票管理办法》(2023年修订)规定：　　第十八条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营

解答： 其他时间：2025-05-10 问：企业应该怎样规避税务风险？　　答：规避税务风险这件事，说到底就是在合法合规的前提下，找到一条既能降低风险又能优化税负的路。这不是简单的“别犯错”，而是一场系统性的管理战役。企业要在这场战役中胜出，靠的不是单点突破，而是全局布局。　　一、税务风险的根源：不透

解答： 其他时间：2025-05-11 问：个体工商户支付给个人的费用需要发票吗？　　答：目前对个体户经营所得个人所得税征收方式有两种，一种是查账征收，另一种是核定征收。核定征收的，是否取得发票不影响应纳税所得额，实务操作中对发票的取得无要求。　　实行查账征收的，虽然目前没有专门针对个体户查实经营所

解答： 其他时间：2025-05-11 问：发票商品名称与合同标的存在差异时应如何处理呢？　　答：一、签订合同补充或变更协议　　签订补充协议：如果发票商品名称与合同标的差异是由于合同签订时未明确或需要进一步细化等原因导致的，双方可以签订补充协议，对合同标的名称、规格等进行详细说明和补充，使合同与发票

解答： 其他时间：2025-07-22 问：享受小型微利企业所得税优惠，在预缴申报时如何填报小微减免额？　　答：在预缴申报时享受小型微利企业所得税优惠，可参考以下情形填写小微减免额：　　(1)查账征收小型微利企业：　　在第13.1行选择“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”事项，当企税季报A类主表

解答： 其他时间：2025-07-22 问：企业所得税预缴纳税申报表有哪些新变化？　　答：税务总局发布《国家税务总局关于优化企业所得税预缴纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2025年第17号)，对企业所得税预缴纳税申报表进行了修订。具体修订内容如下：　　一、《中华人民共和国企业所得税月(季)

解答： 其他时间：2025-07-21 问：采用间接法，在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息，有哪些注意事项?答：采用间接法在现金流量表附注中披露净利润调节为经营活动现金流量的信息时，需从项目性质、数据逻辑、披露规范等多方面把控细节，确保信息真实、准确且符合准则要求。以下是具体

解答： 其他时间：2025-07-21 问：增值税申报表本年累计收入和企业所得税报表、财务报表收入金额不一致怎么办？　　答：增值税申报表本年累计应税收入、企业所得税申报表累计收入、财务报表累计收入三者确认口径不同，存在不一致并不代表数据有问题，需要进一步分析形成差异的原因。常见的包括但不限于以下情形

解答： 其他时间：2025-07-17 问：执行小企业会计准则，固定资产清理科目有发生额，没有余额，如何填写资产负债表？　　答：“固定资产清理”科目没有余额的，无需填写资产负债表。　　提示：“固定资产清理”科目最终会结转到营业外收入或营业外支出科目，填写利润表。

解答： 其他时间：2025-07-17 问：进项税额转出如何做账？　　答：账务处理可参考：　　借：相关成本费用或资产科目　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)　　提示：购买方已认证抵扣的发票申请开具了红字发票，比如发生了退货的情形，虽申报时需做进项税额转出处理，但账务处理应红冲“应交税费——

解答： 其他时间：2025-07-16 问：消费券该如何账务处理？　　答：要做账务处理，首先要明白“消费券”的定义与作用。　　消费券是政府或企业发放的一种专用代金券/电子券，目的是刺激消费、拉动经济。　　企业在消费券业务中，可能是发放主体，也可能是接受主体。因此，企业的账务处理，需要结合消费券的发放

解答： 其他时间：2025-07-16 问：企业买了一套二手房，应该如何计提折旧？　　答：根据企业所得税法及会计准则，企业购入二手房的折旧处理需遵循以下要点。　　一、折旧年限的确定　　1、税法最低年限　　房屋类固定资产最低折旧年限为20年(自首次投入使用起算)，无论会计选择何种年限，税务处理均不得低