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解答： 国家税务总局网站时间：2026-02-05 问：我公司同时申报享受“六税两费”减免优惠和重点群体、扶持自主就业退役士兵创业就业政策减免城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，应当按什么顺序处理？答：纳税人同时申报享受“六税两费”减免优惠以及重点群体、扶持自主就业退役士兵创业就业政策减免城市

解答： 国家税务总局网站时间：2026-02-05 问：我公司已按规定享受了其他优惠政策，还可以继续享受“六税两费”减免优惠吗？答：增值税小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户已依法享受其他优惠政策的，可叠加享受“六税两费”减免优惠。在享受优惠的顺序上，“六税两费”减免优惠是在享受其他优惠基础上的再

解答： 国家税务总局网站时间：2026-02-05 问：“六税两费”优惠政策的减征幅度是多少？答：根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第二条规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型

解答： 国家税务总局网站时间：2026-02-05 问：我公司缴纳水资源税，可以享受“六税两费”减免优惠吗？答：不可以。水资源税尚未纳入“六税两费”减免政策范畴。

解答： 国家税务总局网站时间：2026-02-05 问：我公司申报缴纳的哪些税费种可以享受本次“六税两费”减免优惠？答：根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，享受减免的“六税两费”包括资源税（不含水资源税）、城市维

解答： 国家税务总局网站时间：2026-02-05 问：我公司申报2024年1月1日至6月30日期间的“六税两费”时，如何判断是否可以享受减免优惠？答：2024年1月1日至6月30日期间，登记为一般纳税人的纳税人，依据2023年办理2022年度汇算清缴的结果确定是否按照小型微利企业享受“六税两费”减

解答： 国家税务总局网站时间：2026-02-05 问：我公司如何判断是否可以按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠？答：小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。登记为增值税一般纳税人的新设立的企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不

解答： 国家税务总局网站时间：2026-02-05 问：我公司成立于2023年9月，属于一般纳税人，今年3月刚刚完成首次汇算清缴申报，确定不属于小型微利企业，3月按次申报“六税两费”时是否可以享受减免优惠？答：不可以。办理首次汇算清缴后确定不属于小型微利企业的一般纳税人，按次申报的，自首次办理汇算清

解答： 国家税务总局网站时间：2026-02-05 问：我公司为2024年8月新设立企业，登记为一般纳税人，当月购买房产并申报缴纳印花税，能否享受“六税两费”减免优惠？答：登记为增值税一般纳税人的新设立企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合设立时从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元

解答： 国家税务总局网站时间：2026-02-05 问：我公司成立于2023年8月，属于一般纳税人，2024年6月刚刚完成首次汇算清缴申报，如何确定是否可以申报享受“六税两费”减免优惠？答：按规定办理首次汇算清缴后确定是小型微利企业的一般纳税人，自办理汇算清缴的次月1日至次年6月30日，可申报享受“

解答： 国家税务总局网站时间：2026-02-05 问：我公司由增值税小规模纳税人转登记为增值税一般纳税人，还能享受“六税两费”减免优惠吗？答：增值税小规模纳税人按规定登记为一般纳税人的，自一般纳税人生效之日起不再按照增值税小规模纳税人适用“六税两费”减免政策。但是，如果你公司符合小型微利企业条件，

解答： 国家税务总局网站时间：2026-02-05 问：我公司是2024年的新设立企业，尚未办理过汇算清缴，能否申报享受“六税两费”减免优惠？答：登记为增值税一般纳税人的新设立企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元两项条件的，在办理首

解答： 国家税务总局网站时间：2026-02-05 问：我公司是分支机构，登记为一般纳税人，是否可以申报享受“六税两费”减免优惠？答：企业所得税实行法人税制，由总机构统一计算包括汇总纳税企业所属各个不具有法人资格分支机构在内的全部应纳税所得额、应纳税额，以法人机构为整体判断是否属于小型微利企业。企业

解答： 国家税务总局网站时间：2026-02-05 问：我公司为个人独资企业，是否可以申报享受“六税两费”减免优惠？答：个人独资企业和合伙企业，如果属于增值税小规模纳税人，可以申报享受“六税两费”减免优惠。

解答： 国家税务总局网站时间：2026-02-05 问：我公司是增值税小规模纳税人，是否可以申报享受“六税两费”减免优惠？答：可以。增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户均可以按规定申报享受“六税两费”减免优惠。