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解答： 国家税务总局网站时间：2026-01-04 问：我们的一个供应商最近注销了，没办法补开发票，我们手里只有付款记录和采购协议，相应的支出还能税前扣除吗？ 答：企业按规定提供相应资料，证实业务及支出的真实性后，可以进行企业所得税税前扣除。 按照《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第十四条规定

解答： 国家税务总局网站时间：2026-02-03 问：我们公司2024年购买了安全生产专用设备，已享受企业所得税的抵免政策，近期打算把这设备转让出去。请问之前享受的税额抵免是否需要缴回？ 答：需要。 根据《财政部 国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录，节能节水专用设备企业所

解答： 国家税务总局网站时间：2026-03-02 问：我公司收到了一张进项发票但无法抵扣，经查询发现该发票已被红冲，可开票方红冲时并未告知我公司，如何防范开票方擅自红冲呢？ 答：开票方擅自将发票红冲会导致受票方无法抵扣进项税额或正常列支成本。为避免这种情况发生，您可以登录电子税务局，通过发票入

解答： 国家税务总局网站时间：2026-03-27 问：我们是一家制造公司，2025年11月签订合同时采购方就提前一次性预付了全额货款。2026年2月我们按约定发货交付了设备并经验收合格，那这笔货款我们该确认2025年度的企业所得税收入，还是2026年度的？ 答：应当在货物发出时确认收入，即20

解答： 国家税务总局网站时间：2026-04-17 问：小规模纳税人提供旅游服务，计算增值税应纳税额时，可以按规定从含税销售额中扣除支付给其他单位的住宿费、餐饮费等，在判断增值税起征点时，是按扣除前的销售额还是扣除后的销售额判断？答：根据《财政部 税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公

解答： 国家税务总局网站时间：2026-05-11 问：我们是一家生产制造公司，为了扩大生产，2025年12月购买了一套价值400万元的生产设备并于当月投入使用，这些新购入的设备成本可以在2025年度企业所得税汇算清缴时一次性扣除吗？答：不可以。根据《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执

解答： 上海税务局时间：2025-09-26 问：张某与李某为夫妻关系，2025年度二人因患病分别发生医疗费用支出。经医保报销后，张某个人负担（医保目录范围内的自付部分）金额为6万元，李某个人负担（医保目录范围内的自付部分）金额为10万元。相关大病医疗支出是否可以全部在男方张某的个人所得税税前扣除？

类型：案例分析 来源：国家税务总局江苏省税务局；关键词：#罚款#滞纳金#偷税

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