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解答： 12366纳税服务平台-网上留言时间：2026-05-29 问：2025年12月的附加税，计提了，未缴纳，2026.1月才缴纳了，这个附加税是放在2025年还是2026年企业所得税扣除？答： 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第九条 企业应

解答： 12366纳税服务平台-网上留言时间：2026-05-29 问：小赢普惠公司在抖音和视频号这些平台销售产品，外面的主播在带货，抖音和视频号提现的时候把主播达人的佣金扣了后再提现给公司的，请问这些主播达人的佣金个人所得税应该是小赢普惠公司申报还是平台申报并代扣代缴？答：根据《互联网平台企业涉税

解答： 12366纳税服务平台-网上留言时间：2026-05-29 问：2026年企业外购生猪屠宰之后销售猪肉是否可以免增值税？答：根据《财政部 国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75号）规定： 一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免

解答： 12366纳税服务平台-网上留言时间：2026-05-29 问：公司当月开具的数电发票当月红冲了红冲原因选择销售折让额度就不会恢复吗？答：当月红冲的，以销售折让的方式开具的红字发票不会恢复额度。根据业务规则，开具蓝字数电票当月又开具红字数电票，电子发票服务平台同步增加其当月剩余可用额度；跨月

解答： 12366纳税服务平台-网上留言时间：2026-05-29 问：2026年更正去年1季度财务报表会扣纳税信用分数吗？答：根据《国家税务总局关于发布<纳税缴费信用管理办法>的公告》（国家税务总局公告2025年第12号）规定： 第十三条 纳税缴费信用评价采取年度评价指标得分和直接判级

解答： 12366纳税服务平台-网上留言时间：2026-05-29 问：我们公司在2025年11月成立，成立当月资产总额为5400万，2025年12月资产总额为5400万。所得税汇算资产总额平均值计算金额=(0+5400)/2=2700万，这对吗？答：各季度平均值=（季初值+季末值)÷2 截至本税款

解答： 12366纳税服务平台-网上留言时间：2026-05-29 问：小赢普惠公司投资黔今酒业公司100%控股，黔今酒业公司投资一个基金公司众惠财产，黔今酒业的初始投资成本是800W，现在账面价值到1600W。现在黔今酒业把所持有的众惠财产的股权全部划转给小赢普惠。适用特殊性税务重组的规定，划转成

解答： 12366纳税服务平台-网上留言时间：2026-05-29 问：不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的不予评A纳税信用这个问题如何申请修复？答：根据《国家税务总局关于发布<纳税缴费信用管理办法>的公告》（国家税务总局公告20

解答： 12366纳税服务平台-网上留言时间：2026-05-29 问：小赢普惠公司的关联公司占股90%注销了，小赢普惠公司借给关联公司的钱收不回来了，目前我手上就只有转账凭证和工商注销文件，这笔坏账是不是必须要审计做专项申报？答： 一、根据《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管

解答： 12366纳税服务平台-网上留言时间：2026-06-02 问：我是一个自由职业作者，现在和武汉一家出版社合作，在他的杂志上写小说连载。现在已经连载了好几章了，出版社说要交个人所得税。我后面还可能会出版。请问这个作品连载稿酬的个人所得税如何计税呢？答： 根据《国家税务总局关于印发〈征收个人所

解答： 12366纳税服务平台-网上留言时间：2026-05-28 问：公司给员工买的人身安全商业保险取得专票可以抵扣增值税吗？答：根据《中华人民共和国增值税法》（中华人民共和国主席令第四十一号）规定： 第二十二条　纳税人的下列进项税额不得从其销项税额中抵扣：(一)适用简易计税方法计税项目对应的进项

解答： 国家税务总局江西省税务局时间：2026-06-01 问1：我去年大学毕业才参加的工作，和我两个朋友一起租了一套房子，请问我们三个人能同时享受住房租金扣除吗?　　答：是的没错，《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》第十九条明确规定，住房租金支出由签订租赁合同的承租人扣除；并且纳

解答： 官方机构时间：2026-05-29 问：一般纳税人销售货物的同时提供安装服务，适用哪种税率缴纳增值税?答：您这种情况属于一项应税交易，涉及两个以上税率的情形。按照政策规定，一般纳税人销售机器设备的同时提供了安装服务，应按照销售货物的税率来缴纳增值税，也就是说呢，一项应税交易涉及两个以上税率的

解答： 12366纳税服务平台-网上留言时间：2026-06-02 问：新增值税法下，小赢普惠公司和金瀛花公司签订了一份运维合同，合同约定服务期限是2026-1-1日到2026-12-31日，合同金额是20万，1月1日付10万的货款，7月1日付剩下的10万货款。客户实际支付货款时间是2月5日，此时纳

解答： 12366纳税服务平台-网上留言时间：2026-06-03 问：我司注册在海南自贸港、满足实质性运营条件，拟适用企业所得税减按 15% 政策。根据政策规定：鼓励类产业企业需以《海南自由贸易港鼓励类产业目录》列明项目为主营业务，鼓励类收入占企业总收入 60% 以上。 问题：1、单户企业能否同时