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解答： 其他时间：2024-02-16 员工体检费，在实务中可以分为两种情形：福利性质和非福利性质。福利性质的体检费，顾名思义就是企业给于员工的福利，单位出钱给员工定期体检，没有法律法规要求必须体检，完全是各企业自愿的行为。非福利性质的体检费，就是因为有法律法规的强制性要求，企业必须要做给员工做的体

解答： 其他时间：2024-02-16 假设公司本年利润500万，当年坏账损失1000万，不考虑其他纳税调整，那么应纳税所得额就是-500万，当期所得税费用为-500×25%=-125万，递延所得税费用为1000×25%=250万，所得税费用=当期+递延=-125+250=125万，体现在利润表的所

解答： 其他时间：2024-02-17 确认“递延所得税资产”的前提，是需要存在“可抵扣暂时性差异”。可抵扣暂时性差异，是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致产生可抵扣金额的暂时性差异。一般企业计提坏账准备不得税前扣除，在计提年度需要做纳税调增；如果在以后年度实际产生了坏账损失

解答： 其他时间：2024-02-17 本来应该记在其他应收款的，但是记到销售费用了，我可以直接调回到其他应收款吗?是前几个月的?解答：该项会计差错涉及到损益，需要区分是否跨年度。一、会计差错没有跨年度的如果没有跨年度的话，可以直接红字冲销错误的会计分录，然后再重新做一笔正确的会计分录。当然，如果把

解答： 其他时间：2024-02-18 一位大户(个人)承包了一个村的林地(属于农用地)，租金为100万，然后我们公司再与这位大户签订林地流转合同(承包合同)，租赁这片林地，租金为120万。那么这位大户应该如何缴纳个人所得税？是按照合同120万的金额缴纳，还是按这两份合同的差额20万缴纳个人所得税？

解答： 其他时间：2024-02-18 我是承租方，租一个仓库三年，前两年对方开的租赁发票税率都是5%，租赁负债付款额借方也是每年一样的，到了第三年对方变一般纳税人了，税率变成了9%，能确认的租赁负债付款额借方就变少了，导致现在贷方出现了一个四千多的余额，请问账务处理应该怎样做？使用权资产是用的销售

解答： 国家税务总局江苏省税务局时间：2023-11-15 现答复如下：　　根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)规定：六、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。　　(一)纳税人未取得增值税专用发票

解答： 其他时间：2024-02-19 如果是非疫情影响导致的租金减让，承租人的会计处理就直接按照新租赁准则规定进行即可。租金减免，就是租赁负债的减少，也属于租赁变更的范畴，但是该租赁变更不需要作为一项单独的租赁。新租赁准则第二十九条规定：租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当相应调减使

解答： 其他时间：2024-02-19 首先可以确认把其他应收款计入了销售费用，属于会计差错。其次，该业务是去年发生的，因此，属于跨年度的会计差错，且涉及到损益的跨年度会计差错。对于涉及到损益的跨年度会计差错，更正方法有两种：追溯调整法和未来适用法。一、追溯调整法适用范围或条件：企业执行《企业会计准

解答： 其他时间：2024-02-20 正常。“租赁负债”是一级科目，下面包括两个二级科目：（1）租赁付款额；（2）未确认融资费用。（1）“租赁负债-租赁付款额”——是记录承租方在租赁期间或租赁结束时需要支付的租金和留购款项，直接按照终值金额确认，作为一项负债，余额在贷方。如果承租人是可以抵扣进项税

解答： 其他时间：2024-02-20 需要。付款对于任何一家企业都是很重要的，需要经过付款审批程序后，才能付款。挂账，只是意味着已经发生的货物或服务等采购业务实际发生并收到发票。有些挂账的款项，付款期限拖得是比较长的，几个月甚至几年都有的，不能因为前面已经审批挂账了，后面付款就不走审批流程了，那样

解答： 其他时间：2024-02-20 直播带货的赠品需要视同销售吗？给顾客的免单，需要发票吗？直播的赠品是为了促销，不属于税法规定的无偿赠送。对顾客的减免，顾客是购买行为，无法提供发票。解答：企业促销中赠品，涉及到以下税务问题。一、增值税（一）需要视同销售的情形《增值税暂行条例实施细则》第四条规定

解答： 其他时间：2024-02-21 提问的逻辑有点混乱，二者之间根本不是一回事。在计算应交企业所得税时，通常情况下是用“会计利润”（也是税前利润），加上或减去税会差异的调整额，得出“应纳税所得额”，然后再去乘以企业适用的所得税税率。当计算出应交税额后，会计核算计入“应交税费-应交企业所得税”，属

解答： 其他时间：2024-02-21 “税务利润为亏损”的说法不准确，准确说法应该是“应纳税所得额为负数”或存在“税前可弥补亏损额”。提问所述的情形，如：某企业会计利润300万元，因为享受固定资产一次性税前扣除纳税调减400万元导致应纳税所得额为-100万元。假定该企业除前述的固定资产一次性税前扣

解答： 其他时间：2024-02-22 初创公司财务建账的过程，就是一个企业会计核算系统从无到有的过程。一、会计准则的选择初创公司在建账前，首先需要确定该企业以后适用会计准则，是《企业会计准则》还是《小企业会计准则》等。当然，企业选择适用的会计准则，也是需要在税务报道时，在税务局备案的，二者应保持一