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解答： 国家税务总局12366纳税服务平台时间：2025-05-09 公司享受税收优惠，是否需要到税务机关进行备案，如需备案，需报送那些资料？答：享受企业所得税各项优惠政策不需要备案。按照《国家税务总局关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年

解答： 国家税务总局12366纳税服务平台时间：2025-05-09 公司2024年度实际发生的部分成本费用，未能及时取得有效凭证，在企业所得税汇算清缴申报时如何处理？答：《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号）规定，企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取

解答： 国家税务总局12366纳税服务平台时间：2025-05-09 企业存在应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证，但我企业相关支出真实且已实际发生，在当年度汇算清缴期结束前如何处理？答：根据国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告（国家税务总

解答： 国家税务总局12366纳税服务平台时间：2025-05-09 公司2024年度发生的职工教育经费支出超过了扣除限额，能否结转以后年度扣除？其他常见扣除项目还有哪些超过限额可以结转？答：根据《财政部、税务总局关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》（财税〔2018〕51号），自2018年1月1

解答： 国家税务总局12366纳税服务平台时间：2025-05-09 企业取得的专项用途财政性资金在企业所得税中是否可以作为不征税收入处理？答：根据《财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税〔2011〕70号）规定，企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的

解答： 国家税务总局12366纳税服务平台时间：2025-05-09 公司收到一笔“政府补助”，需要缴纳企业所得税吗？答：根据《财政部、国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号），企业取得的各类财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要

解答： 国家税务总局12366纳税服务平台时间：2025-05-09 小型微利企业所得税优惠政策的主要内容是什么？小型微利企业汇算清缴如何填写企业所得税年度申报表？答：根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）规定，对小

解答： 国家税务总局12366纳税服务平台时间：2025-05-09 小型微利企业的判定标准是什么？如果企业从业人数波动较大，各个时间点从业人员可能都不一致，如何确定从业人数是不是符合小型微利企业条件？答：根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务

解答： 国家税务总局12366纳税服务平台时间：2025-05-09 企业设立不具有法人资格分支机构，应该如何汇总计算判断是否符合小型微利企业条件？答：根据《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2023年第6号）规定，企业设立不具有法人资格分支机构的，应当

解答： 国家税务总局12366纳税服务平台时间：2025-05-09 高新技术企业所得税优惠政策是什么？符合条件的企业在什么时点可以享受政策？答：根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所

解答： 国家税务总局12366纳税服务平台时间：2025-05-09 高新技术企业资格期满，未重新认定如何申报？答：根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%

解答： 国家税务总局12366纳税服务平台时间：2025-05-09 高新技术企业所有年度发生的亏损，准予结转以后年度弥补的结转年限都由5年延长至10年么？答：不是。根据《财政部、税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）规定，自2018年1月1日起，

解答： 国家税务总局12366纳税服务平台时间：2025-05-09 哪些研发费用可以享受研发费用加计扣除企业所得税优惠政策？答：根据《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号）规定，研发费用税前加计扣除归集范围包括：（一）人员人工费用。指直接

解答： 国家税务总局12366纳税服务平台时间：2025-05-09 哪些研发费用不可以享受研发费用加计扣除企业所得税优惠政策？答：根据《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）规定，下列活动不适用税前加计扣除政策：（一）企业产品（服务）的

解答： 国家税务总局12366纳税服务平台时间：2025-05-09 企业享受研发费用加计扣除所得税优惠政策，在会计核算与管理方面有什么要求？答：企业应按照国家财务会计制度要求，对研发支出进行会计处理；同时，对享受加计扣除的研发费用按研发项目设置辅助账，准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发