财税资讯中心

解答： 其他时间：2025-06-12 问：企业取得的收入可以分期确认收入吗？ 答：企业取得财产（包括各类资产、股权、债权等）转让收入、债务重组收入、接受捐赠收入、无法偿付的应付款收入等，不论是以货币形式、还是非货币形式体现，除另有规定外，均应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税。

解答： 其他时间：2025-06-12 问：财产转让所得应如何计算企业所得税应纳税所得额？ 答：转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。

解答： 其他时间：2025-06-12 问：企业的转让收入是否需要缴纳企业所得税？ 答：企业取得财产（包括各类资产、股权、债权等）转让收入、债务重组收入、接受捐赠收入、无法偿付的应付款收入等，不论是以货币形式、还是非货币形式体现，除另有规定外，均应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税。

解答： 其他时间：2025-06-12 问：企业财产转让收入如何界定？ 答：企业所得税法第六条第（三）项所称转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。

解答： 其他时间：2025-06-12 问：企业以非货币投资取得被投资企业的股权能否分期缴纳企业所得税？ 答：居民企业（以下简称企业）以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得，可在不超过5年期限内，分期均匀计入相应年度的应纳税所得额，按规定计算缴纳企业所得税，具体税务处理如下： 一、企业以

解答： 其他时间：2025-06-12 问：转让财产收入需要缴纳企业所得税吗？ 答：企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括： （一）销售货物收入； （二）提供劳务收入； （三）转让财产收入； （四）股息、红利等权益性投资收益； （五）利息收入； （六）租金收入； （七）特

解答： 其他时间：2025-06-12 问：企业财产转让收入的增值税和企业所得税纳税义务发生时间是什么？ 答：一、增值税纳税义务发生时间：发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 二、企业所得税纳税义务发生时间：企业取得财产（包括各类资产、股

解答： 其他时间：2025-06-12 问：企业转让国债时其成本是如何确定的？ 答：一、关于国债成本确定问题 (一)通过支付现金方式取得的国债，以买入价和支付的相关税费为成本； (二)通过支付现金以外的方式取得的国债，以该资产的公允价值和支付的相关税费为成本； 二、关于国债成本计算方法问题企业在不

解答： 其他时间：2025-06-12 问：内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票的转让差价是否需要缴纳企业所得税？ 答：对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得，计入其收入总额，依法征收企业所得税。

解答： 其他时间：2025-06-12 问：企业转让上市公司股票怎么缴纳企业所得税？ 答：企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该

解答： 其他时间：2025-06-12 问：企业转让全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票如何缴纳企业所得税？ 答：企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配

解答： 其他时间：2025-06-12 问：采取核定征收企业所得税的企业取得的转让股权（股票）收入等转让财产收入应如何计算缴纳企业所得税？ 答：依法按核定应税所得率方式核定征收企业所得税的企业，取得的转让股权、股票收入等转让财产收入，应全额计入应税收入额，按照主营项目、业务确定适用的应税所得率计算

解答： 其他时间：2025-06-12 问：如何确认企业转让国债需要缴纳的企业所得税？ 答；关于国债转让收入税务处理问题： (一)国债转让收益（损失）计算企业转让或到期兑付国债取得的价款，减除其购买国债成本，并扣除其持有期间按照《国家税务总局关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告》（国家税务

解答： 其他时间：2025-06-12 问：企业在建工程转让如何缴纳企业所得税？ 答：企业转让在建工程时，应当以取得的转让收入，扣除在建工程建造支出中符合税收规定的成本及转让过程中产生税费，余额作为转让财产所得计入企业应纳税所得额计算缴纳企业所得税。

解答： 其他时间：2025-06-12 问：企业转让因股权分置改革造成的限售股取得收入是否缴纳企业所得税？ 答：转让限售股取得收入的企业（包括事业单位、社会团体、民办非企业单位等），为企业所得税的纳税义务人。 因股权分置改革造成原由个人出资而由企业代持有的限售股，企业在转让时按以下规定处理： 企业