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解答： 其他时间：2025-09-18 不用调整办公楼的计税基础。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十六条的规定，企业的固定资产以历史成本为计税基础。所以公司办公楼评估增值无需调整该资产的计税基础。

解答： 其他时间：2025-09-18 公司期末形成的汇兑损失可以税前扣除，不用纳税调增。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，企业在货币交易中，以及纳税年度终了时将人民币以外的货币性资产、负债按照期末即期人民币汇率中间价折算为人民币时产生的汇兑损失，除已经计入有关资产成本以及与向所有者

解答： 其他时间：2025-09-18 乘车日期在2025年9月30日前的，可以。根据国家税务总局、财政部、中国国家铁路集团有限公司公告2024年第8号文件的规定，乘车日期在2025年9月30日前的，旅客取得的铁路车票（纸质报销凭证）仍可报销入账，铁路车票（纸质报销凭证）与电子发票（铁路电子客票）不

解答： 其他时间：2025-09-18 不可以。根据国家税务总局公告2018年第28号文件的规定，公司在限期内没有补开发票，后续不得再扣除相应支出。

解答： 其他时间：2025-09-18 装修行为本身不属于一项资产，并不存在转让的可能性。这种业务本质是对前手承租方的一种补偿，不属于增值税应税行为，应该签订补偿协议以收据进行账务处理及税务处理。

解答： 其他时间：2025-09-18 电梯检验费属于增值税应税范围内的其他现代服务。根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号发布）的规定，应该凭增值税发票税前扣除。

解答： 其他时间：2025-09-18 可以凭无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料、相关业务活动的合同或者协议、法院判决，以及付款证明税前扣除。

解答： 其他时间：2025-09-18 需要取得园区开转售电发票才能税前扣除，因为园区加价了，这就属于销售电行为了，是增值税应税项目。

解答： 其他时间：2025-09-18 预付款不征税发票不属于不合规发票，可作为合法有效扣除凭证税前扣除。

解答： 其他时间：2025-09-18 根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号发布）的规定，公司可以采取两种方式税前扣除相关支出。出租方开具转售发票的，公司凭发票税前扣除；出租方采取分摊方式的，公司以出租方开具的其他外部凭证，如分割单税前扣除。

解答： 其他时间：2025-09-18 你公司是销售方，因延期供货被处罚，不属于价外费用，也不是增值税应税项目，可以凭对方开具的收据税前扣除，不需要对方开具发票。

解答： 其他时间：2025-09-18 可以。根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号发布）的规定，你公司在补开发票过程中，发现对方注销，可以凭证实支出真实性的材料税前扣除。

解答： 其他时间：2025-09-18 如果直接在劳务费里扣除，对公司来说相当于支付的劳务费少了，对方也减少开票金额了，公司缺少部分劳务成本。因此，公司应该就房屋转租单独开发票给对方，对方全额开具劳务派遣发票给公司，在些基础上款项可以从劳务费中扣除。

解答： 国家税务总局广东省税务局时间：2025-09-22 提问内容：公司通过净资产这股方式进行股份制改造的过程中，通过资本公积转增：其股东A为有限责任公司，请问股东A是否需要缴纳企业所得税？其股东B为合伙企业，B的股东有自然人与有限责任公司，请问B的自然人股东与有限责任公司分别是否需要缴纳个人所得

解答： 其他时间：2025-09-18 不需要申请，在投入使用次月预缴时就可以纳税调减。