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解答： 上海税务局时间：2025-10-22 一、事实情况描述a公司为增值税一般纳税人，对外出租房屋，适用简易计税方法，由于承租方提前解除租赁合同，收取承租方的违约金10万元。a公司收取的违约金是否需要缴纳增值税？二、相关法律法规1.《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第691号）2.《财政部

解答： 上海税务局时间：2025-11-06 一、事实情况描述a公司为一家从事货物运输的企业，今年7月为拓展业务，新购入一辆货运车，支付车辆价款150万元，同时缴纳车辆购置税15万元。a公司缴纳的15万元车辆购置税能否单独在企业所得税税前一次性扣除？二、相关法律法规1.《中华人民共和国车辆购置税法》

解答： 上海税务局时间：2025-11-12 一、事实情况描述张某与李某为夫妻关系，2025年度二人因患病分别发生医疗费用支出。经医保报销后，张某个人负担（医保目录范围内的自付部分）金额为6万元，李某个人负担（医保目录范围内的自付部分）金额为10万元。相关大病医疗支出是否可以全部在男方张某的个人所得

解答： 上海税务局时间：2025-12-05 一、事实情况描述纳税人甲为某企业在职员工，2024年9月考取境内某大学在职研究生，学校为其建立学籍档案，就读时间为2024年9月至2027年6月；2025年取得注册会计师证书。根据以上情况，纳税人甲在2025年应如何享受继续教育专项附加扣除？二、相关法律

解答： 上海税务局时间：2025-12-12 一、事实情况描述纳税人甲名下拥有一辆家用轿车，该车辆已在当地车管所完成登记手续。2025年3月，甲因工作调动至国外任职，任期两年，其名下家用轿车短期内无需使用。为避免车辆闲置期间发生意外风险及违规记录，甲于2025年3月15日前往车辆登记地车管所，依法办

解答： 上海税务局时间：2026-01-09 一、事实情况描述纳税人甲为中国国籍，女儿7岁，为外国国籍，在境外接受全日制学历教育，是否可以享受子女教育专项附加扣除？二、相关法律法规《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号）三、问题分析根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》规定，纳税

解答： 上海税务局时间：2026-01-26 一、事实情况描述张大爷2025年9月退休，11月份被单位返聘，关于其取得的退休工资和返聘收入，哪些是免税的？哪些需要缴税？需要按照什么类目缴纳个人所得税？二、相关法律法规1.《中华人民共和国个人所得税法》2.《关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算

解答： 上海税务局时间：2026-06-02 一、事实情况描述甲企业为查账征收的增值税一般纳税人，主营普通商品买卖业务（适用13%增值税税率），无分支机构。在办理企业所得税申报时，想知道如何判断企业是否符合小型微利企业条件，以享受相应税收优惠政策。二、相关法律法规1.《中华人民共和国企业所得税法》2

解答： 上海税务局时间：2026-03-27 一、事实情况描述纳税人小李就职于上海某公司，因在上海无自有住房，长期租房居住并填报享受住房租金专项附加扣除。2025年6月5日，因职业调整决定跳槽至北京某公司，约定次月即7月1日入职。同日，小李在北京另行租房并一次性支付6-12月房租，北京同样无自有住房

解答： 上海税务局时间：2026-05-28 一、事实情况描述a企业为合伙企业，既有企业合伙人也有自然人合伙人，对于a企业取得的所得应该如何缴税？如果当年度为亏损怎么办？二、相关法律法规1.《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号）2.《国家税务总局关于&

解答： 上海税务局时间：2026-06-02 一、事实情况描述甲公司2025年度销售收入为1000万元，发生以下与业务招待相关的支出：1.当年为拓展客户发生的餐饮费3万元、赠送客户的定制礼品支出2万元；2.组织员工团建聚餐支出5万元；3.向客户支付的业务回扣支出1万元；4.筹办期间发生的业务招待费支

解答： 上海税务局时间：2026-06-29 一、事实情况描述a公司招录了两名外籍员工，财务小李在计算公司外籍员工2025年度在境内的居住天数时发现：鲍勃是按居民个人预扣预缴个税的，但由于提前离职，居住天数并未满183天；安娜是按非居民个人扣缴个税的，但年底发现居住天数超过了183天。提问，外籍员工

解答： 上海税务局时间：2026-07-24 一、事实描述按季申报的批发零售业小规模纳税人乙，假设其2026年前三季度销售额合计400万元，2026年10月销售额为20万元，2026年11月销售额为100万元，2026年12月销售额为10万元。如何计算乙企业的年销售额是否超过小规模纳税人年标准，是否

类型：特色专题 来源：答税服务号；关键词：#应税交易#子公司#货物#有偿转让#TaxMind

解答： 上海税务时间：2026-09-01 一、事实情况描述甲企业为增值税一般纳税人，主营家电买卖业务，适用13%增值税税率，拟开展“买一送一”促销活动，即销售冰箱同时赠送加湿器，冰箱不含税销售金额3000元，加湿器不含税销售价格600元，共销售20组。现需明确该行为在企业所得税中如何处理。二、相关