北京市警税联合依法查处一起以散发“小广告”为渠道虚开增值税发票案件
北京市警税联合依法查处一起以散发“小广告”为渠道虚开增值税发票案件
国家税务总局北京市税务局稽查局根据相关部门移送线索，联合公安经侦部门破获一起以散发“小广告”为渠道虚开增值税发票案件，摧毁犯罪团伙1个。
经查，犯罪团伙利用他人身份信息成立多家空壳企业，通过街面散发、张贴“小广告”等违法手段招揽“用票客户”，在没有真实业务的情况下，利用这些“空壳公司”以“免税额度内开票”或者“暴力虚开”的方式向“用票客户”虚开发票，对外虚开增值税发票3542张，涉案金额价税合计6965.59万元。税务稽查部门秉持大数据思维和科技赋能理念，结合发票开具特点，高效圈定犯罪团伙范围，联合公安经侦部门对涉税线索进行深度挖掘和情报研判，及时锁定团伙核心成员动向，迅速开展收网行动，打掉虚开窝点完成抓捕行动，公安部门对靳向辉为首的犯罪团伙共计18人依法刑事拘留，税务部门对涉案企业虚开行为按程序依法依规进行处理。
国家税务总局北京市税务局稽查局有关负责人表示，将进一步发挥税务、公安、法院、检察、人民银行、海关、市场监管、外汇管理等八部门联合打击机制作用，对虚开发票、偷逃税款等违法犯罪行为以零容忍态度坚决予以打击，积极营造更加规范公平的税收环境。
北京税警联合查处“小广告”违法犯罪案件——打击暴力虚开发票黑灰产业链
近期，国家税务总局北京市稽查局与公安经侦部门围绕虚开发票“小广告”黑灰产业链，主动深挖扩线、多维数据穿透、规模集群打击。历时半个月，破获一起利用小规模纳税人减免增值税政策虚开团伙，该团伙通过广泛传播“小广告”招揽客户，依托“空壳公司”实施普票虚开，涉案金额价税合计6965.59万元。
一、迅速部署，全面侦查，揭开产业链黑幕
2024年12月30日，国家税务总局稽查局将利用散发“小广告”虚开增值税发票有关线索移交北京市税务局稽查局。随即北京市税务局稽查局与北京市公安局经侦总队成立联合专案组，对违法线索信息进行会商研判，启动联合打击工作。在侦查打击中发现，犯罪分子依托中介代办“空壳公司”，招募社会闲散人员散发“小广告”招揽客户，远程线上完成发票交付，形成了一条完整而隐蔽的虚开发票黑灰产业链，具体到成员组织架构上，该产业链以职业虚开发票人员为中心，关联涉及印刷“小广告”宣传材料、职业“刷脸人员”、买卖“空壳公司”、居间介绍虚开、兼职散发“小广告”等多个群体，整个产业链社会化分工趋势明显，不同群体通过微信、qq、钉钉等聊天软件线上联系、平台交易、互不接触，体现出分工明确、隐蔽性高、交易迅速等特点，给调查取证和侦查打击带来全新挑战。
二、数据共享，联合查办，精准打击虚开团伙
北京公安部门利用化妆侦查、对涉案微信收付资金分析等手段，锁定了18户涉案企业及2名个人。北京稽查部门秉持大数据思维和科技赋能理念，结合北京经侦侦查线索，针对以“小广告”招揽客户的职业虚开犯罪人员集中注册、远程操作、夜间开票、设备共用等作案特点，在查询职业虚开团伙18户“空壳公司”税务登记、发票进销项、纳税记录等3311条传统税务数据的基础上，通过电子税务局后台纳税人登录数据，提取涉案企业设备识别码、ip位置、操作人员等信息4423条，对相关数据进行深度分析，拓展涉案企业范围，并与风控部门风险企业数据库进行比对校验，成功锁定风控已应对高风险企业41户。公安部门依据税务部门提供的41户涉案企业核心关键数据，开展数据碰撞关联工作，迅速勾刻出全案违法链条的综合画像，经层层递进筛选研判、逐人核查定位落地，最终成功锁定全链条下各环节犯罪嫌疑分子及窝点，深拉出18名涉案人员，历时半个月，成功锁定靳向辉为首的犯罪嫌疑人身份。
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