个人所得税
个人所得税相关资讯与政策解读
个人所得税综合所得汇算清清——政策解读
一、政策背景 四项综合所得(工资薪金/劳务报酬/稿酬/特许权使用费) 二、核心内容解读 个人所得税综合所得汇算清清是个人所得税领域纳税人普遍关注的重点问题。理解这一政策的核心要义，对于企业合规降低税负、规避税务风险具有重要意义。 三、实操要点补税/退税 四、政策依据年度汇算的时间(次年3月1日至6月...
商业健康险的个税扣除——典型案例分析
一、案例背景 A公司是一家位于陕西省的个人所得税企业，在经营过程中遇到了商业健康险的个税扣除相关问题。税优健康险 二、问题分析 通过对该案例的深入分析，我们可以看到商业健康险的个税扣除在实际操作中的关键要点如下： 购买符合条件的保险产品 三、处理方案 针对上述情况，我们建议采取以下措施：1. 全面梳...
个人转让股权的个税——典型案例分析
一、案例背景 A公司是一家位于陕西省的个人所得税企业，在经营过程中遇到了个人转让股权的个税相关问题。股权转让所得=(收入-原值-合理费用) 二、问题分析 通过对该案例的深入分析，我们可以看到个人转让股权的个税在实际操作中的关键要点如下： 低价转让的纳税调整 三、处理方案 针对上述情况，我们建议采取以...
劳务报酬所得的个税处理——典型案例分析
一、案例背景 A公司是一家位于陕西省的个人所得税企业，在经营过程中遇到了劳务报酬所得的个税处理相关问题。预扣预缴(20%-40%) 二、问题分析 通过对该案例的深入分析，我们可以看到劳务报酬所得的个税处理在实际操作中的关键要点如下： 多次取得如何处理 三、处理方案 针对上述情况，我们建议采取以下措施...
个税扣缴义务人的责任——常见误区解析
一、引言 全员全额扣缴申报 在实际工作中，我们经常发现许多企业和财务人员对个税扣缴义务人的责任存在误解。这些误区不仅可能导致少缴或多缴税款，还可能引发税务风险。本文将逐一剖析这些常见误区。 二、常见误区解析 误区1：扣缴手续费(2%) 三、正确做法 针对上述误区，正确的做法应当是：①认真阅读政策原文...
二次分配的个税处理——常见误区解析
一、引言 年终奖 在实际工作中，我们经常发现许多企业和财务人员对二次分配的个税处理存在误解。这些误区不仅可能导致少缴或多缴税款，还可能引发税务风险。本文将逐一剖析这些常见误区。 二、常见误区解析 误区1：目标奖/提成 三、正确做法 针对上述误区，正确的做法应当是：①认真阅读政策原文，不轻信道听途说；...
财产租赁所得——常见误区解析
一、引言 房产租赁(住房vs非住房) 在实际工作中，我们经常发现许多企业和财务人员对财产租赁所得存在误解。这些误区不仅可能导致少缴或多缴税款，还可能引发税务风险。本文将逐一剖析这些常见误区。 二、常见误区解析 误区1：修缮费用 三、正确做法 针对上述误区，正确的做法应当是：①认真阅读政策原文，不轻信...
直播带货主播的个税——实务操作指引
一、概述 工资薪金(签约主播) 本文将从实操角度出发，为您详细讲解直播带货主播的个税的具体操作流程和注意事项。 二、操作步骤 步骤1：经营所得(工作室) 三、常见问题解答 问：这项政策适用于所有企业吗？答：不一定。请仔细核对您的企业类型、行业、规模等是否符合政策规定的适用条件。 问：如果操作中出现错...
个人购车/卖车的税费——实务操作指引
一、概述 车辆购置税(10%,新能源车免征) 本文将从实操角度出发，为您详细讲解个人购车/卖车的税费的具体操作流程和注意事项。 二、操作步骤 步骤1：二手车交易(0.5%) 三、常见问题解答 问：这项政策适用于所有企业吗？答：不一定。请仔细核对您的企业类型、行业、规模等是否符合政策规定的适用条件。 ...
外籍个人的个税优惠——实务操作指引
一、概述 住房补贴/语言训练费/子女教育费/探亲费/伙食津贴(津补贴免税) 本文将从实操角度出发，为您详细讲解外籍个人的个税优惠的具体操作流程和注意事项。 二、操作步骤 步骤1：居民个人vs非居民个人 三、常见问题解答 问：这项政策适用于所有企业吗？答：不一定。请仔细核对您的企业类型、行业、规模等是...
专项附加扣除全攻略——实务操作指引
一、概述 子女教育(3岁以下婴幼儿照护) 本文将从实操角度出发，为您详细讲解专项附加扣除全攻略的具体操作流程和注意事项。 二、操作步骤 步骤1：大病医疗 三、常见问题解答 问：这项政策适用于所有企业吗？答：不一定。请仔细核对您的企业类型、行业、规模等是否符合政策规定的适用条件。 问：如果操作中出现错...
境外所得的申报——政策解读
一、政策背景 境外工资/经营/资本利得/特许权使用费 二、核心内容解读 境外所得的申报是个人所得税领域纳税人普遍关注的重点问题。理解这一政策的核心要义，对于企业合规降低税负、规避税务风险具有重要意义。 三、实操要点境外所得抵免限额 四、政策依据境外税收抵免(分国不分项) 五、总结建议 建议企业财务人...
自由职业者/网红的税务规划——政策解读
一、政策背景 收入性质界定(劳务/经营/特许权使用费) 二、核心内容解读 自由职业者/网红的税务规划是个人所得税领域纳税人普遍关注的重点问题。理解这一政策的核心要义，对于企业合规降低税负、规避税务风险具有重要意义。 三、实操要点平台代扣代缴 四、政策依据核定征收政策变化 五、总结建议 建议企业财务人...
经营所得的个税计算——政策解读
一、政策背景 个体工商户生产经营所得 二、核心内容解读 经营所得的个税计算是个人所得税领域纳税人普遍关注的重点问题。理解这一政策的核心要义，对于企业合规降低税负、规避税务风险具有重要意义。 三、实操要点合伙企业 四、政策依据个人独资企业 五、总结建议 建议企业财务人员深入学习上述政策原文，结合自身实...
个人破产制度与税务债务——典型案例分析
一、案例背景 A公司是一家位于陕西省的个人所得税企业，在经营过程中遇到了个人破产制度与税务债务相关问题。个人破产试点 二、问题分析 通过对该案例的深入分析，我们可以看到个人破产制度与税务债务在实际操作中的关键要点如下： 税务债务的免除 三、处理方案 针对上述情况，我们建议采取以下措施：1. 全面梳理...